短期货币资金借贷

❶ 关于短期借款的会计分录应该怎么做

银行当时给的300万元的汇票时：
借：其他货币资金300万
贷:短期借款300万

贴息取得现金时：
借：库存现金286.9万
借：财务费用--利息支出13.1万
贷：其他货币资金300万
归还300万元时：
借:短期借款300万
贷：银行存款300万

问题补充：
我前做的会计分录，已经做了， 借：现金286.9万元；贷：短期借款286.9万元。借：待摊费用13.1万元；贷：现金13.1万元。 已经做成这样了。

我想问的是，在这种情况下，我归还300万时应该如何做分录。
归还300万元时：
借:短期借款300万
贷：银行存款300万

❷ 投资者投入货币资金20000元，直接偿还短期借款 是有两个会计分录吗

投资者投入货币资金20000元，直接偿还短期借款 是有两个会计分录。
1、投资者投入货币资金20000元，
借：银行存款20000
贷：实收资本（或其他应付款）---xx股东20000
2、偿还短期借款
借：短期借款（长期借款）---xx银行 20000
贷：银行存款 20000

❸ 如何执行货币资金借贷方分析

对于从事审计行业的人来说，各种科目的借贷方分析让人伤透脑筋。其中，最难的、也是最费时费力的当属货币资金的借贷方分析。
下面就货币资金借贷方分析这一项审计程序进行具体的介绍。
0 1 为何要执行货币资金借贷方分析？
通过实施货币资金借贷方分析，能够大致了解企业货币资金的运作情况；判断企业是否存在坐支情况；账务处理是否规范情况；最最主要的是，分析完以后将借贷方分析数据汇总，与现金流量表进行比对，能够验证现金流量表编制的是否合理；
0 2 如何实施货币资金借贷方分析？
实施货币资金借贷方分析需要分三个明细科目进行分析，即库存现金、银行存款、其他货币资金三个项目单独执行借贷方分析。分析前需要按照3个项目分别导出来明细账，结合对方科目，将明细账中多借单贷、多贷单借或是多借多贷情况进行明细分拆；保证填写表格的时候不存在汇总多个项目。最后将三个项目的分析结果填写到分析表的底稿中；
0 3 如何与现金流量表核对？
将三张表中分析结果按照现金流量表中的各小项目进行汇总，填写到三个项目分析结果汇总中，并且将现金流量表相应的数据填写到表格中，做对比？查看是否存在较大差异（一般50%以上），如果存在较大差异修改现金流量表或是考虑借贷方分析的结果有误。

❹ 短期借款大于货币资金说明什么

短期借款大于货币资金不能说明什么。只能说明企业资金比较短缺。

❺ 股票财务报表里的短期负债和货币资金 到底是这货币资金是包括在短期负载里了吗还是出去负债所得的现金

没关系的,短期负债属于负债项目,货币资金属于资产项目
当你从银行借入短期借款,短期负债增加了,货币资金也就自然增加了.反之同理.

❻ 投资者投入货币资金20000元,直接偿还短期借款。怎么写分录

您好，一点通网校回答您的问题：

分别是：
借：银行存款 20000
贷：实收资本 20000
借：短期借款 20000
贷：银行存款 20000

❼ 短期借款-货币资金=短期融资净值

不应该是这样啊，你的公式不对，你所说的这块应该是公司理财中的流动性比率，其公式应该是（短期融资净值=短期融资-现金）。
我想你应该是想反映短期借款的偿还能力呢。这是老教材上的，去查查新的吧
易变现率=[长期融资-固定资产净值] / WCR=NLF/WCR
长期融资净值NLF=长期融资-固定资产净值
短期融资净值NSF=短期融资-现金
WCR= NLF+NSF

❽ 货币资金,应收款,短期借款与公积公益金的关系

资产=负债+所有者权益
你上面表达的不明确

❾ (短期借款+长期借款—货币资金)/净资产计算的是什么

贷款利用占净资产比例，一说明贷款利用率，二是贷款与净资产比较，.相当于产权比率=负债总额÷所有者权益 的进一步对比，考察企业长期偿债能力

❿ 企业有大量货币资金为什么还会产生短期借款

是不是银行给的信贷指标，就是政府让企业贷的，就是想让银行赚点利息，不过也不排除财务造假的可能。