当期货币资金余额表述
❶ 请问资产负债表里货币资金的期末数=年初数+本期借方余额-本期贷方余额对么谢谢指点！
指点谈不上了，呵呵！
应该是“本期期末余额=本期期初余额+本期借方发生额-本期贷方发生额”
因为货币资金属于资产，借方表示资产增加，贷方表示资产减少。所以，上式也可理解为：“本期期末余额=本期期初余额+本期货币资金增加额-本期货币资金减少额”这样去考虑应该就比较容易了。
这里之所以使用“本期期初余额”，而非“年初数”，主要是为了表述严谨。如果比较报表编制要求填报年初数，上式中的“本期期初余额”即可表示为“年初数”。
❷ 如何填写资产负债表中的货币资金的期末数
货币资金指的是期末库存现金余额+期末结存银行存款余额=货币资金。货币资金”的期末数是等于”库存现金+银行存款”+其他货币资金“等账户的期末余额合计数来填列。
货币资金=现金+银行存款+其他货币资金
货币形态表现的资金。货币资金是指可以立即投入流通，用以购买商品或劳务，或用以偿还债务的交换媒介。
资产负债表的一个流动资产项目，包括库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额，具有专门用途的货币资金不包括在内。
企业中最活跃的资金，流动性强，是企业的重要支付手段和流通手段，因而是流动资产的审查重点。其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、存出投资款等。
(2)当期货币资金余额表述扩展阅读
不同形式的货币资金有不同的管理方式和管理内容，为了适应货币资金管理的需要，一般设置“现金”、“银行存款”和“其他货币资金”等科目。
1、“现金”科目用以核算企业的库存现金，但不包括企业内部周转使用的备用金。
2、“银行存款”科目用以核算企业存入银行或其他金融机构的各种存款，但不包括企业的外埠存款、银行本票存款和银行汇票存款等。
3、“其他货币资金”科目用以核算企业的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款和在途货币资金等。
4、为了总括反映企业货币资金的基本情况，资产负债表上一般只列示“货币资金”项目，不再按货币资金的各组成项目单独列示。
❸ 资产负债表里货币资金的本期余额数是怎么算出来的
您好 资产负债表只有年初余额和期末余额 我将您提出的本期余额数理解为期末余额，货币资金期末余额是由银行存款、库存现金、其他货币资金几个科目的余额数相加。这几个科目的期末余额=期初余额+本期增加-本期减少。如果是用软件做账的，直接将科目余额表这三个科目的余额相加就行。
❹ 资产负债表1月份货币资金的期末余额填列
你说的基本是正确的：但是不要忘了资产负债表的货币资金项目它包括库存现金、银行存款和其他货币资金三部分内容，你可以根据其对应的总分类账的借方余额来填写，把这三项加在一起就可以了。
特此回答！
❺ 现金净流=货币资金余额
现金银行的日记账按的是收付实现制，利润表按的是权责发生制。
流量表的净流量=现金银行的本期发生净额
❻ 什么是当期货币资金
纳税人当期货币资金在扣除应付职工工资、社会保险费后，不足以缴纳税款的，经批准可延期缴纳税款。此条的规定中的当期货币资金是指纳税人申请延期缴纳税款之日的资金余额，其中不含国家法律和行政法规明确规定企业不可动用的资金；应付职工工资是指当期计提数。
❼ 现金流量表中现金及现金等价物的期初余额是什么
现金流量表中现金及现金等价物的期初余额是上年度结转至本年度可供本期周转使用的现金及其等价物的金额。
现金流量表的现金及现金等价物包括库存现金、银行存款（不含定期存款）、其他货币资金和现金等价物（即持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的短期投资）。
其中货币资金和银行存款以及其他货币资金的期初余额：按照资产负债表中“货币资金”项目的期初金额填。
拓展资料
现金流量表现实局限性
很多书刊认为经营活动产生的现金流量净额是评价企业偿还能力的重要标，如公式：短期偿债能力流动比例=经营活动产生的现金流量净额/流动负债总额
认为比率较大，偿还能力越强，但是这个公式是看条件的，不具有普遍意义。采用这个公式首先是资金市场比较成熟，有随时可以抛售或转换的有价证券，短期有价证券是现金的等价物，是企业现金的一种转换形式，有一定的收益性，企业现金比较充裕时，可作为储藏手段。这一条是应具备的，尤其是广大的农村基层，资金市场非常单一，主要依赖银行。把钱存在银行里收益率很低，持有量过多是一种浪费，现金不能变成有一定收益的等价物，存量就不能增加。另外企业应有一定的瞬息万变有资金、负债率不应太高，在这种情况下企业现金多了，可按交易性需要、预防性需要和投资性需要持有一定数量的现金。如果企业自有资产较少，负债率高，往往依赖银行贷款维持生产经营，这种情况下，现金到手使穷于应付偿还多种欠款购买生产必须的原材料，经营好现金多时因偿还欠款负债率降一下，达不到需要储存现金的水平。现金流量净额是个差量指标（流入减流出或期末减期初）期末比期初多一些或少一些没有什么实际意义，所以当前用现金流量净额评价企业应视条件而定。
编制现金流量表的目的在于提供某一会计期间的现金赚取和支出信息，以反映企业现金周转的时间、金额及原因等情况，其公式可表述为：“当期现金净增加额=经营现金净流量+投资现金净流量+筹资现金净流量”。
现实局限性
很多书刊认为经营活动产生的现金流量净额是评价企业偿还能力的重要标，如公式：短期偿债能力流动比例=经营活动产生的现金流量净额/流动负债总额
认为比率较大，偿还能力越强，但是这个公式是看条件的，不具有普遍意义。采用这个公式首先是资金市场比较成熟，有随时可以抛售或转换的有价证券，短期有价证券是现金的等价物，是企业现金的一种转换形式，有一定的收益性，企业现金比较充裕时，可作为储藏手段。这一条是应具备的，尤其是广大的农村基层，资金市场非常单一，主要依赖银行。把钱存在银行里收益率很低，持有量过多是一种浪费，现金不能变成有一定收益的等价物，存量就不能增加。另外企业应有一定的瞬息万变有资金、负债率不应太高，在这种情况下企业现金多了，可按交易性需要、预防性需要和投资性需要持有一定数量的现金。如果企业自有资产较少，负债率高，往往依赖银行贷款维持生产经营，这种情况下，现金到手使穷于应付偿还多种欠款购买生产必须的原材料，经营好现金多时因偿还欠款负债率降一下，达不到需要储存现金的水平。现金流量净额是个差量指标（流入减流出或期末减期初）期末比期初多一些或少一些没有什么实际意义，所以当前用现金流量净额评价企业应视条件而定。
编制现金流量表的目的在于提供某一会计期间的现金赚取和支出信息，以反映企业现金周转的时间、金额及原因等情况，其公式可表述为：“当期现金净增加额=经营现金净流量+投资现金净流量+筹资现金净流量”。
参考资料：网络-现金流量表
❽ 货币资金余额如何确定
货币资金=现金+银行存款，从总账上就能一目了然。
❾ 什么叫平均货币资金余额
(期初+期末)/2