本期货币资金怎么算

❶ 资产负债表中的货币资金期末数怎么计算

本月货币资金期末数=上一月货币资金的期末数+本月现金和银行存款的借方(增加数)-本月现金和银行存款的贷方(减少数)

货币资金的年初数就是去年度的货币资金的年末数。

货币资金的期末数就是：库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额之和。

货币资金是资产负债表的一个流动资产项目，包括库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额，具有专门用途的货币资金不包括在内。货币资金是指在企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，按其形态和用途不同可分为包括库存现金、银行存款和其他货币资金。

(1)本期货币资金怎么算扩展阅读：

货币资金一般包括现金、银行存款或其他金融机构的活期存款以及本票和汇票存款等可以立即支付使用的交换媒介物。凡是不能立即支付使用的（如银行冻结存款等），均不能视为货币资金。

为了适应货币资金管理的需要，一般设置“现金”、“银行存款”和“其他货币资金”等科目。其中，“现金”科目用以核算企业的库存现金，但不包括企业内部周转使用的备用金。

“银行存款”科目用以核算企业存入银行或其他金融机构的各种存款，但不包括企业的外埠存款、银行本票存款和银行汇票存款等。“其他货币资金”科目用以核算企业的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款和在途货币资金等。

❷ 货币资金如何核算

货币资金是指企业的营运资金在循环过程中，停留在货币状态的那部分资金。其基本特点是普遍可接受性和最强的流动性。 按用途和存放地点的不同，货币资金可分为： （1）库存现金。是直接使用的货币，包括人民币和外币。 （2）银行存款。是存放在银行的货币资金。 （3）其他货币资金。包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款和在途货币资金等。 货币性资产的含义比货币资金的范围更大，它不仅包括货币资金，还包括能用或只能用货币计价的资产，如有价证券、应收账款、应收票据和长期债券投资等。 1.库存现金的核算 为了总括地反映企业库存现金的收、支和结存情况，一般设置总分类账户“现金”账户。有外币业务收支的企业，应按人民币、各种外币分别设置现金明细账进行明细核算。该账户借方登记现金的收入，贷方登记现金的支出，余额在借方，表示期末库存的现金。现金日记账有三栏式和多栏式两种。它们的登记方法如下： （1）三栏式现金日记账。由出纳员根据审核签证的现金收付款凭证，按照业务发生的先后顺序，逐日逐笔登记。每日终了，计算当日现金收入、支出、合计数和结存数，并同库存现金数进行核对。 （2）多栏式现金日记账。按现金收支的对应科目，按不同的收入来源和支出用途分类进行序时核算。多栏式日记账可以把收入和支出设在一本账内，也可以分别设“现金收入日记账”和“现金支出日记账”。采用后一种形式时，每日终了，应将现金支出日记账的本日付出合计数过入现金收入日记账，并结出余额，以便与实存现款进行核对。月末可根据多栏式日记账提供的数据，直接记入“现金”和其他有关总分类账户。 库存现金收入、支出和清查的账务处理分别为： （1）库存现金收入的账务处理：发生这些业务时，应借记“现金”账户，贷记相关账户。 （2）库存现金支出的账务处理。发生这类业务时，应借记有关科目，贷记“现金”科目。 （3）库存现金清查的账务处理： 发现库存现金长款时： 借：现金 贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 发现库存现金短款时： 借：待处理财产损滋——待处理流动资产损溢 贷：现金 2.银行存款的核算 银行存款通过设置“银行存款”账户进行核算，有外币存款的企业，按人民币、各种外币分别设置“银行存款”进行明细核算，如“银行存款——美元存款”等。该账户借方记入存入银行的款项，贷方记入从银行提取的款项，账户余额在借方，表示期末结余款项。银行存款三栏式日记账和多栏式日记账，其具体形式同现金日记账。 银行存款的收入和支出的账务处理： （1）款项存入银行或其他金融机构的账务处理：发生业务时，借记“银行存款”账户，贷记相关科目。 （2）从银行或其他金融机构提取现金或支出款项的账务处理，发生业务时，应借记“现金”等有关科目，贷记“银行存款”。

❸ 资产负债表里货币资金的本期余额数是怎么算出来的

您好 资产负债表只有年初余额和期末余额 我将您提出的本期余额数理解为期末余额，货币资金期末余额是由银行存款、库存现金、其他货币资金几个科目的余额数相加。这几个科目的期末余额=期初余额+本期增加-本期减少。如果是用软件做账的，直接将科目余额表这三个科目的余额相加就行。

❹ 资产负债表中的货币资金计算公式

货币资金是指存在于货币形态的资金，包括现金、银行存款和其他货币资金。具有专门用途的货币资金不包括在内。货币资金=（库存现金+银行存款+其他货币资金）

❺ 资产负债表里货币资金的本期余额是怎么算来的

资产负债表里货币资金的本期余额是指库存现金及银行存款科目余额的合计数。

❻ 货币资金是怎么算出来的，

货币资金=现金+银行存款+其他货币资金。

货币资金是企业资金运动的起点和终点，是企业生产经营的先决条件。随着再生产过程的进行，会形成频繁的货币收支。企业在取得现金投资、接受现金捐赠、取得银行借款、销售产品后取得货款收入等，会形成货币资金的收入；

在购买材料、支付工资支付其他费用、归还借款以及上交税金等，会形成货币支出。日常经济往来中，货币资金的应收应付与实收实付之间往往存在着时间间隔，这就形成了往来结算核算。

(6)本期货币资金怎么算扩展阅读：

货币资金的范围。

货币资金一般包括现金、银行存款或其他金融机构的活期存款以及本票和汇票存款等可以立即支付使用的交换媒介物。凡是不能立即支付使用的(如银行冻结存款等)，均不能视为货币资金。

不同形式的货币资金有不同的管理方式和管理内容，货币资金有哪些核算科目呢?为了适应货币资金管理的需要，一般设置“现金”、“银行存款”和“其他货币资金”等科目。

其中，“现金”科目用以核算企业的库存现金，但不包括企业内部周转使用的备用金。“银行存款”科目用以核算企业存入银行或其他金融机构的各种存款，但不包括企业的外埠存款、银行本票存款和银行汇票存款等。

“其他货币资金”科目用以核算企业的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款和在途货币资金等。

❼ 资产负债表里的货币资金是怎么算出来的。

货币资金计算公式如下：

货币资金=产品销售收入－产品销售成本－分摊后的销售税金及附加－分摊后的期间费用

产品销售收入= 国内销售收入+出口销售收入

产品销售成本是指与产品销售收入相对应的销售成本。

分摊后的销售税金及附加 = 企业主营业务税金及附加×分摊比例（按照销售额进行分摊）

分摊后的期间费用= 企业期间费用合计×分摊比例（按照销售额进行分摊）

分摊比例（%）=该种产品销售额/企业生产全部产品销售额（包括该种产品）×100%

息税前利润=利润总额+利息支出

税后利润=净利润

净利润=利润总额-所得税

毛利润=主营业务净收入-主营业务支出-主营业务税金及附加。

(7)本期货币资金怎么算扩展阅读：

货币资金的作用：

1、根据公司的战略规划，确定销售目标及预算

2、根据销售目标和预算制定销售计划及相应的销售策略

3、根据销售计划和策略配备相关的资源（包括：建立销售组织并对销售人员进行培训）等

4、把公司的整体的销售目标和预算进行分解进而制定销售人员的个人销售指标

5、销售人员根据自己的目标、预算以及公司的销售策略制定自己的销售计划

6、对销售计划的成效及销售人员的工作表现进行评估。

参考资料来源：网络-货币资金

❽ 资产负债表的货币资金是怎么算出来的

12月份的资产负债表里的货币资金期末数,就是本年12月末的现金、银行存款余额及其他货币资金余额合计。

❾ 本月的资产负债表中货币资金怎么算

货币资金＝（库存现金＋银行存款＋其他货币资金）总账余额

❿ 资产负债表里货币资金计算

资产负债表里货币资金计算公式为：货币资金=现金+银行存款+其他货币资金。

货币资金即货币形态表现的资金。货币资金是指可以立即投入流通，用以购买商品或劳务，或用以偿还债务的交换媒介。
货币资金是资产负债表的一个流动资产项目，包括库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额，具有专门用途的货币资金不包括在内。货币资金是指在企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，按其形态和用途不同可分为包括库存现金、银行存款和其他货币资金。
货币资金是企业中最活跃的资金，流动性强，是企业的重要支付手段和流通手段，因而是流动资产的审查重点。其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、存出投资款等。