现金净流量与当期货币资金

Ⅰ 货币资金 和现金流的区别

货币资金包括库存现金、银行存款和其他货币资金三部分。
现金流即现金流量 现金流量是企业一定时期的现金流入和流出的数量的差额。
他们的区别在于货币资金是静态产生的。现金流是动态产生的。

Ⅱ 现金净流量的现金指什么包括银行存款和其他货币资金吗

现金类科目包括：（1）现金；（2）银行存款；（3）其他货币资金；（4）备用金；（5）短期人价证券。需要说明的是，短期有价证券。是指从购买之日起3个月内到期的各种有价证券。备用金，系指企业员工外出公务所借支的备用金，因尚示形成经营活动支出，故仍属企业的货币资金范畴。非现金类科目，系指会计科目表中除现金类5个科目以外的全部会计科目。

Ⅲ 现金流量表的现金流量净额是否要与货币资金期末数一致

错误的，

净增加额是期末-期初的金额。

这个并不是要与你的期末数一致的。

除非你的期初货币是零，才可能一致。

Ⅳ 现金流量表中的现金净流量数据与资产负债表中的货币资金变动数不同，为什么是什么影响了该数据。谢谢！

原因就在于现金流量表中的现金及现金等价物并不仅仅为货币资金，也可能包括3个月内可以变现的其他现金等价物。

现金净流量数据与资产负债表具有内在关系。将资产负债表和利润表结合起来的一个动态等式是：资产=负债+所有者权益+收入-费用。

从这个等式可以看出，虚增利润（收入-费用），必须同时虚增资产或虚减负债，在虚减负债困难的情况下，大多数企业会选择虚增资产。

资产的水分就是隐藏在资产负债表中的费用，是对存续资产少提折旧和减值准备、少计摊销等，使其实际价值低于账面价值，资产中的水分实质上就是披着资产外衣的费用。

(4)现金净流量与当期货币资金扩展阅读：

现金流量的运行机制：

通常，现金流量的计算不涉及权责发生制，会计造假不容易。就如虚假的合同能够签出利润，但签不出现金的流量。

在关联交易操作利润时，往往也会在现金流量方面暴露有利润而没有现金流入的情况。所以，利用每股经营活动现金流量净额去分析公司的获利能力，比每股盈利更加客观。

不过，每股税后利润和现金流量净额是相辅相成的，有的上市公司有较好的税后利润指标，但现金流量则不充分，这就是典型的操作利润的关联交易所导致的。

随着年报公布家数量增多，这种现象会被凸现出来。有的上市公司在年度内变卖资产，而出现现金流大幅增加的现象，也不一定是好事，这将影响上市公司可持续发展。

如已经公布2002年度报表的中兴通讯，招商局，晨明纸业，TCL通讯，民生银行等，它们不但每股收益和资产收益均有不同程度的增长，而且每股经营性现金流量基本在1.60元以上。

Ⅳ 现金及现金等价物净增加额与货币资金之间勾稽关系

资产负债表“货币资金”项目期末与期初差额，与现金流量表“现金及现金等价物净增加”勾稽关系是否合理。一般企业的“现金及现金等价物”所包括的内容大多与“货币资金”口径一致；销售商品、提供劳务收到现金≈(主营业务收入+其他业务收入)×(1+17％)+预收账款增加额-应收账款增加额-应收票据增加额；购买商品、接受劳务支付现金≈(主营业务成本+其他业务成本+存货增加额)×(1+17％)+预付账款增加额-应付账款增加额-应付票据增加额。

Ⅵ 现金流量表中的净现金流量与资产负债表中的货币资金之间的关系如何，并分析之

最后一栏，现金及现金等价物净增加额，应该是跟本期货币资金科目的变动额是一样的

Ⅶ 现金流量净额不等于货币资金怎么找出原因

现金流量净额是流量的差额，是流出流入资金的差额。不是货币资金的余额。
流量净额=期末货币资金-期初货币资金。

Ⅷ 现金净流=货币资金余额

现金银行的日记账按的是收付实现制，利润表按的是权责发生制。
流量表的净流量=现金银行的本期发生净额

Ⅸ 现金流量表中经营活动产生的现金流量净额是否与资产负债表中的货币资金致

不一致，它们不是一回事。