证券期货市场会计监管工作

1. 国考证监会都分为哪些岗位

根据考录工作安排，中国证监会2017年度公务员录用考试的全部职位列为证监会特殊专业职位。报考中国证监会的考生须按照“证监财金类、证监法律类、证监会计类、证监计算机类”四类职位报考，共设91个职位，招录164人，其中证监财金类17个职位23人，证监法律类35个职位60人，证监会计类29个职位66人，证监计算机类10个职位15人。作为中国证券期货市场的监管者，证监会一直是广大怀揣金融市场梦想有志青年的终极追求，所以竞争激烈程度也可想而知。2017年，浙江证监局竞争比61.50:1。2016年，贵州证监局会计类竞争比打到90:1。磨刀不误砍柴工，中公金融人权威分析四大类别的竞争情况和工作职责，帮助各位考生提前掌握报考必备常识。
一、证监财金类。财金类主要从事从事资本市场政策研究、综合性文件起草、组织或参与重要课题调研等工作，证券、基金、期货公司相关财务分析工作及其他综合类工作，公司债券市场的发展规划、统计监测及综合文件起草工作，辖区证券期货市场监管工作等。
二、证监法律类。法律类主要从事证券发行的非财务审核工作，上市公司日常监管工作，统筹规划、组织协调、检查评估证券期货市场投资者教育与服务工作，辖区证券期货市场监管工作，内部管理法律工作，证券期货市场违法违规行为调查工作等。
三、证监会计类。会计类主要从事从事证券发行的财务审核工作，上市公司执行会计准则监管，财务信息披露规则制定及监管等工作，辖区证券期货市场监管工作，会计类岗位监管工作等。
四、证监计算机类。计算机类主要从事辖区证券期货市场监管工作，证券期货市场违法违规行为技术调查工作等。

2. 请问银监会和证监会分别指什么，有什么区别呢

中国证监会的工作职责：
依据有关法律法规，中国证监会在对证券市场实施监督管理中履行下列职责：
(一)研究和拟定证券期货市场的方针政策、发展规划;起草证券期货市场的有关法律、法规;制定证券期货市场的有关规章、规则和办法。
(二)垂直领导全国证券监管机构，对证券期货市场实行集中统一监管。管理有关证券公司的领导班子和领导成员，负责有关证券公司监事会的日常管理工作。
(三)监管股票、可转换债券、证券公司债券和国务院确定由证监会负责的债券和其他证券的发行、上市、交易、托管和结算;监管证券投资基金活动;批准企业债券的上市;监管上市国债和企业债券的交易活动。
(四)监管境内期货合约的上市、交易和清算;按规定监督境内机构从事境外期货业务。
(五)监管上市公司及其按法律法规必须履行有关义务的股东的证券市场行为。
(六)管理证券期货交易所;按规定管理证券期货交易所的高级管理人员;归口管理证券业协会和期货业协会。
(七)监管证券期货经营机构、证券投资基金管理公司、证券登记清算公司、期货清算机构、证券期货投资咨询机构、证券资信评级机构;与中国人民银行共同审批基金托管机构的资格并监管其基金托管业务;制定上述机构高级管理人员任职资格的管理办法并组织实施;指导中国证券业、期货业协会开展证券期货从业人员的资格管理。
(八)监管境内企业直接或间接到境外发行股票、上市;监管境内机构到境外设立证券机构;监管境外机构到境内设立证券机构、从事证券业务。
(九)监管证券期货信息传播活动，负责证券期货市场的统计与信息资源管理。
(十)会同有关部门审批会计师事务所、资产评估机构及其成员从事证券期货中介业务的资格并监管其相关的业务活动;监管律师事务所、律师从事证券期货相关业务的活动。
(十一)依法对证券期货违法违规行为进行调查、处罚。
(十二)归口管理证券期货行业的对外交往和国际合作事务。
(十三)国务院交办的其他事项。
银监会的职责;
一、依照法律、行政法规制定并发布对银行业金融机构及
银监会其业务活动监督管理的规章、制度;
二、依照法律、行政法规规定的条件和程序，审查批准银行业金融机构的设立、变更、终止以及业务范围;
三、对银行业金融机构的董事和高级管理人员实行任职资格管理;
四、依照法律、行政法规制定银行业金融机构的审慎经营规则;
五、对银行业金融机构的业务活动及其风险状况进行非现场监管，建立银行业金融机构监督管理信息系统，分析、评价银行业金融机构的风险状况;
六、对银行业金融机构的业务活动及其风险状况进行现场检查，制定现场检查程序，规范现场检查行为;
七、对银行业金融机构实行并表监督管理;
八、会同有关部门建立银行业突发事件处置制度，制定银行业突发事件处置预案，明确处置机构和人员及其职责、处置措施和处置程序，及时、有效地处置银行业突发事件;
九、负责统一编制全国银行业金融机构的统计数据、报表，并按照国家有关规定予以公布;
十、对银行业自律组织的活动进行指导和监督;
十一、开展与银行业监督管理有关的国际交流、合作活动;
十二、对已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人和其他客户合法权益的银行业金融机构实行接管或者促成机构重组;
十三、对有违法经营、经营管理不善等情形银行业金融机构予以撤销;
十四、对涉嫌金融违法的银行业金融机构及其工作人员以及关联行为人的账户予以查询，对涉嫌转移或者隐匿违法资金的申请司法机关予以冻结;
十五、对擅自设立银行业金融机构或非法从事银行业金融机构业务活动予以取缔;
十六、负责国有重点银行业金融机构监事会的日常管理工作;
十七、承办国务院交办的其他事项。

3. 请问我国上市公司会计监管机制存在问题的原因分析是什么

一、我国上市公司现行会计监管现状
1.关于会计监管的规范体系现状。我国关于会计监管的规范体系主要包括三个层面：基本法律、行政法规及部门规章。其一，规范上市公司会计活动及人员行为的基本法律，如《会计法》、《注册会计师法》、《公司法》及《证券法》等{2}。其中《会计法》是专门规范会计监督及会计核算等项目的法律，《注册会计师法》对会计师事务所及注册会计师的业务范围等进行了规定，《公司法》对公司财务及会计做了相关的规定，《证券法》对上市公司的信息披露做了相关规定。其二，关于会计的行政法规，如《企业财务报告条例》、《股票发行与交易管理暂行条例》等。其三，一些合法会计监管行政部门所制定的部门规章，如《企业会计准则》、《企业会计制度》及《公开发行股票公司信息披露实施细则》等。
2.关于会计监管的运行体系现状。
（1）我国上市公司会计监管的根本目标。上市公司会计监管的根本目标是保证会计信息的质量，尽可能达到客观、真实{3}。政府及相关的投资者要想作出正确的经济决策，需要依靠上市公司提供的会计信息，且所提供的会计信息必须是能够客观反映公司实际经济活动的，只有这样才能保障证券市场业务顺利开展。
（2）我国上市公司会计监管的主体。我国上市公司会计监管的主体主要是指会计监管行为的实施者，如投资者、债权人。除了这两者外，一些新闻媒体及社会公众也是会计监管的主体组成部分{4}。其中的新闻媒体可以将社会中的客观事实进行真实的报道，向社会公众报道并接受监督。
（3）我国上市公司会计监管的客体。我国上市公司会计监管的客体主要是指会计监管行为的承受者，如政府、公司内部负责人、注册会计师、投资者及债权人等{5}。监管客体主要分为两种形式：内部监管客体和外部监管客体，其中内部监管客体如内部负责人等，能够直接参与公司的经济活动。而外部监管客体如政府、注册会计师、投资者及债权人等，不能直接参与公司的生产经营活动。
（4）我国上市公司会计监管的方式。我国上市公司会计监管的方式主要是指会计监管主体对监管客体采取何种方式来进行监管{6}。会计监管的方式因会计监管主体的不同而有所区别，主要包括直接监管和间接监管两种。内部监管主体一般会采用直接监管的方式，而外部监管主体一般会采用间接监管的方式。
二、我国上市公司会计监管存在的问题
1.关于现行我国会计法规体系的问题。
（1）会计法律及法规之间不协调。从我国整个会计法律环境来看，会计法规之间存在着相互交叉甚至不协调的问题。如《会计法》与《证券法》对于会计监管的规定上有着交叉地方。《会计法》中第七条及第八条规定了由国务院财政部门主管全国的会计工作，而《证券法》规定由国务院证券监督管理机构对全国证券市场集中监管，其中也包含了对上市公司会计信息披露的监管。
（2）现行有关的会计法律对违规者处罚力度不够。对于会计信息披露的违规情况，我国主要是以行政处罚为主。其中深圳与上海证交所主要是以公开谴责为主，而中国证监会也只是以罚款为主，其数额在3万至60万元之间，这与违规的上市公司所获得的利益相比，罚款显得十分单薄{7}。
2.社会监督乏力。
（1）注册会计师与会计师事务所对于上市公司缺乏监督。在执行审计上市公司的业务时，我国大多数会计师事务所不能按照审计准则等规范要求来进行审计，在没有充分的审计证据或者未实施必要的审计程序下就发表审计意见。另外，我国注册会计师在实际审计过程中，未能向上市公司提出会计信息的充分披露要求，导致不能有效地发挥其监管的作用。
（2）新闻媒体监督方面。新闻媒体对于上市公司也能起到监管作用，主要是通过对公司违法行为、社会阴暗面向社会大众进行报道，通过这些现象的暴露来引起政府相关部门及人们对此的关心和重视。但是如今一些新闻媒体越来越多急于功利，有的和公司进行联合只报道公司好的一面，而不去揭发其阴暗面，造成新闻媒体失实。
3.内部监管不力。
（1）监事会监管不力。首先，从客观上来讲，我国《公司法》未能赋予监事会对于董事会及经理等人员在违规时的处罚权，使其监管不具有威慑力；其次，《公司法》也未能规定监事会业绩的评估标准，这在很大程度上影响监事会工作人员的积极性；最后，《公司法》中规定监事会有权监督管理层，但管理层又负责监事会的薪酬，可以看出监事会的报酬规定不合理。
（2）审计委员会监管不力。其一，我国上市公司的审计委员会成立及运行时间还比较短，相关法规不健全；其二，审计委员会职责的有效履行取决于董事会，使其缺乏独立性无法行使监管职能。
4.新会计准则的实施加大了会计监管的难度。
（1）公允价值的运用加大了会计监管的难度。公允价值计量能客观地反映上市公司真实的财务状况，将会计记录由静态变成动态，其已成为多数国家所采用的会计准则，但全球金融危机的出现也深刻地暴露出公允价值计量的缺陷。首先，我国市场经济发展还不完善，大多数资产的公允价值难以获得；其次，许多公司利用资产公允价值的评估来使资产增值，成为公司管理者操纵利润的工具。 （2）新会计准则的模糊性加大了会计监管的难度。在与国际会计准则趋同化的过程中，新会计准则更加注重提供原则而非具体规则，使其变得更加模糊{8}。新会计准则标准的运用，使在实际会计处理时更多是依靠会计人员职业判断能力而非一定规则，这无疑增加了会计信息监管的难度和风险。另外，新会计准则标准的运用，使不同的会计主体在不同的利益驱动下，针对同一会计事项，其处理方式也不一样。
三、对我国上市公司会计监管问题的成因分析
1.与会计相关的法律法规不健全。与会计相关的法律及规范比较滞后，造成会计监管缺乏依据。如我国关于《民事责任赔偿法》至今还未形成完善的法律、法规体系，这往往会给上市公司留下“暗箱操作”的机会。另外，现有的会计法律法规缺乏诉讼机制，这使投资者在利益受损时，不能通过提起诉讼来维护自身的利益。
2.造成社会监督乏力原因。
（1）关于注册会计师及会计师事务所监督不力。其一，注册会计师及会计师事务所缺乏独立性。每个会计师事务所在成立时都要挂靠一家政府、行业或事业单位。其二，事务所之间存在着不正当竞争。如低价承揽客户、实际审计时省略程序或者根本不进行审计。其三，对注册会计师及会计师事务所的违规处罚不够。
（2）关于新闻媒体监督方面。我国目前还没有颁布《新闻法》，未对新闻媒体要求其监督证券市场；另外，新闻媒体的监督也缺乏一定的法律保障。
3.造成上市公司内部监管不力的原因。对于监事会监管不力的原因主要是我国《公司法》的制定偏颇，而对于审计委员会监管不力的主要原因是企业内部审计机构的设立缺乏内在动力。
多数上市公司的经营者认为企业内部设立审计机构会增加企业的成本，也不能给公司带来经济利益，因此公司不会建立内部审计机构，而都是在政府干预下才建立的，这种机构的设立缺乏内在动力。
四、完善我国上市公司会计监管的对策
1.健全上市公司会计监管的法律机制。首先，对于现行的会计体系要加以完善，树立起以《会计法》为中心，以《会计信息质量监督检查办法》等法律为补充的制度建设。其次，在会计监管方面，避免出现监管交叉或遗漏的现象，以法律形式明确各部门的权限及监管责任；接着，对于上市公司编造虚假财务报告等现象予以加强法律打击力。最后，加快建立民事赔偿机制，以提高会计造假成本。
2.加强社会监督力度。
（1）加强注册会计师与会计师事务所行业的自律建设。注册会计师与会计师事务所行业最重要的是保证其独立性，以防范上市公司对财务报告进行作假。首先，完善注册会计师聘用制度。如注册会计师与会计师事务所可以要求上市公司披露更换事务所的原因，会计师事务所审计收费情况、委托和批准解聘审计机构等。其次，加强对注册会计师行业的监管。行业协会可以对违反审计准则、职业道德的注册会计师给予严肃处理。再次，国内一些会计师事务所可合并成大型会计师事务所，这样可以避免当地政府的行政干预。
（2）充分发挥新闻媒体的监督作用。首先，具有全方位性。新闻媒体的监督对象可以为会计信息市场各个层面参与者和监管者。其次，具有新闻角度的优势。对会计信息市场的监督不局限于法律法规层面，还能从社会道德层面上进行监督。最后，具有自我激励机制。在市场激烈竞争的环境下，新闻媒体对于会计信息市场不仅有监督作用，在某种意义上还有激励作用。
3.充分发挥各内部监管部门的作用。
（1）充分发挥监事会的作用。首先，要想真正做到监事会对董事会的监督，就要授予监事会应享有的权利，如董事任免权等。其次，保障监事会充足的知情权。公司应当规定董事会必须及时向监事会报告与公司运行的重大信息。最后，提高监事会人员的基本业务素质。
（2）加大审计委员会部门的建设。其一，明确内部审计机构的职责。赋予内部审计机构相应的权力，如检查财产的状况等权力，保证其审计工作的顺利完成。其二，扩大审计委员会的规模，提高审计委员会的独立性。其三，提高内部审计人员的专业及道德素质。提高其运用相关的专业知识和方法来分析实际问题，解决问题的能力。
4.加强新会计准则运用的监管。其一，完善公允价值的运用环境。可以建立与公允价值相关的会计信息数据库或网站来进行宣传。需要相关部门利用拥有的技术和资源，将与产品有关的生产、销售等信息进行收集整理，最后将最具有代表性的数据作为公允价值标准。其二，加强市场环境的培育。为了能够保证公允价值的可靠性，需要努力培育生产资料及二手交易等市场。其三，加大对公允价值运用披露的监管，建立惩戒赔偿等制度。其四，完善资产评估制度。为了能够使资产公允价值提供可靠的依据，必须完善资产评估制度，以规范评估业务如债务重组、租赁及非货币性资产交换业务等。

4. 依据有关法律法规 中国证券会在对证劵市场实施监督管理中履行哪些职责

操纵股市，内幕交易，木屐资金私自改变用途，收购兼并，信息披露，是否有上市资格，发行股票债券，发行可转换债券，不合理涨跌技术停盘，证券服务业人员买卖自己代理经营股票
他监督的事挺多的

5. 期货监管机构是干什么的啊

中国证监会为国务院直属正部级事业单位，依照法律、法规和国务院授权，统一监督管理全国证券期货市场，维护证券期货市场秩序，保障其合法运行。

中国证监会设在北京，现设主席1名，副主席4名，纪委书记1名(副部级)，主席助理3名；会机关内设18个职能部门，1个稽查总队，3个中心；根据《证券法》第14条规定，中国证监会还设有股票发行审核委员会，委员由中国证监会专业人员和所聘请的会外有关专家担任。中国证监会在省、自治区、直辖市和计划单列市设立36个证券监管局，以及上海、深圳证券监管专员办事处。

依据有关法律法规，中国证监会在对证券市场实施监督管理中履行下列职责：

(一)研究和拟订证券期货市场的方针政策、发展规划；起草证券期货市场的有关法律、法规，提出制定和修改的建议；制定有关证券期货市场监管的规章、规则和办法。

(二)垂直领导全国证券期货监管机构，对证券期货市场实行集中统一监管；管理有关证券公司的领导班子和领导成员。

(三)监管股票、可转换债券、证券公司债券和国务院确定由证监会负责的债券及其他证券的发行、上市、交易、托管和结算；监管证券投资基金活动；批准企业债券的上市；监管上市国债和企业债券的交易活动。

(四)监管上市公司及其按法律法规必须履行有关义务的股东的证券市场行为。

(五)监管境内期货合约的上市、交易和结算；按规定监管境内机构从事境外期货业务。

(六)管理证券期货交易所；按规定管理证券期货交易所的高级管理人员；归口管理证券业、期货业协会。

(七)监管证券期货经营机构、证券投资基金管理公司、证券登记结算公司、期货结算机构、证券期货投资咨询机构、证券资信评级机构；审批基金托管机构的资格并监管其基金托管业务；制定有关机构高级管理人员任职资格的管理办法并组织实施；指导中国证券业、期货业协会开展证券期货从业人员资格管理工作。

(八)监管境内企业直接或间接到境外发行股票、上市以及在境外上市的公司到境外发行可转换债券；监管境内证券、期货经营机构到境外设立证券、期货机构；监管境外机构到境内设立证券、期货机构、从事证券、期货业务。

(九)监管证券期货信息传播活动，负责证券期货市场的统计与信息资源管理。

(十)会同有关部门审批会计师事务所、资产评估机构及其成员从事证券期货中介业务的资格，并监管律师事务所、律师及有资格的会计师事务所、资产评估机构及其成员从事证券期货相关业务的活动。

(十一)依法对证券期货违法违规行为进行调查、处罚。

(十二)归口管理证券期货行业的对外交往和国际合作事务。

(十三)承办国务院交办的其他事项。

6. 请问 证监会对证券公司资本市场部的职责有哪些规定最好有文件支持

中国证监会基本职能
(1)建立统一的证券期货监管体系，按规定对证券期货监管机构实行垂直管理。
(2)加强对证券期货业的监管，强化对证券期货交易所、上市公司、证券期货经营机构、证券投资基金管理公司、证券期货投资咨询机构和从事证券期货中介业务的其他机构的监管，提高信息披露质量。
(3)加强对证券期货市场金融风险的防范和化解工作。
(4)负责组织拟订有关证券市场的法律、法规草案，研究制定有关证券市场的方针、政策和规章；制定证券市场发展规划和年度计划；指导、协调、监督和检查各地区、各有关部门与证券市场有关的事项；对期货市场试点工作进行指导、规划和协调。
(5)统一监管证券业。

中国证监会的工作职责
依据有关法律法规，中国证监会在对证券市场实施监督管理中履行下列职责：
（一）研究和拟定证券期货市场的方针政策、发展规划；起草证券期货市场的有关法律、法规；制定证券期货市场的有关规章、规则和办法。
（二）垂直领导全国证券监管机构，对证券期货市场实行集中统一监管。管理有关证券公司的领导班子和领导成员，负责有关证券公司监事会的日常管理工作。
（三）监管股票、可转换债券、证券公司债券和国务院确定由证监会负责的债券和其他证券的发行、上市、交易、托管和结算；监管证券投资基金活动；批准企业债券的上市；监管上市国债和企业债券的交易活动。
（四）监管境内期货合约的上市、交易和清算；按规定监督境内机构从事境外期货业务。
（五）监管上市公司及其按法律法规必须履行有关义务的股东的证券市场行为。
（六）管理证券期货交易所；按规定管理证券期货交易所的高级管理人员；归口管理证券业协会和期货业协会。
（七）监管证券期货经营机构、证券投资基金管理公司、证券登记清算公司、期货清算机构、证券期货投资咨询机构、证券资信评级机构；与中国人民银行共同审批基金托管机构的资格并监管其基金托管业务；制定上述机构高级管理人员任职资格的管理办法并组织实施；指导中国证券业、期货业协会开展证券期货从业人员的资格管理。
（八）监管境内企业直接或间接到境外发行股票、上市；监管境内机构到境外设立证券机构；监管境外机构到境内设立证券机构、从事证券业务。
（九）监管证券期货信息传播活动，负责证券期货市场的统计与信息资源管理。
（十）会同有关部门审批会计师事务所、资产评估机构及其成员从事证券期货中介业务的资格并监管其相关的业务活动；监管律师事务所、律师从事证券期货相关业务的活动。
（十一）依法对证券期货违法违规行为进行调查、处罚。
（十二）归口管理证券期货行业的对外交往和国际合作事务。
（十三）国务院交办的其他事项。

7. 证监会待遇以后发展好不好呀

待遇怎样？工资如何？
在证监会这一平台上工作，可以接触到行业领域内的"大咖"，可以同优秀的工作伙伴共事，能够在短时间内迅速的成长起来并积累到相当丰富的经验，为履历增添浓墨重彩的一笔。

此外，证监会的薪酬待遇参照国家公务员标准制定，为基本工资+津贴+补贴+奖金，国家会根据经济社会发展水平提高公务员的福利待遇。

岗位优势解读
优势一、平台高，发展前景好

中国证监会为国务院直属正部级事业单位，依照法律、法规和国务院授权，统一监督管理全国证券期货市场，维护证券期货市场秩序，保障其合法运行。在证监会这一平台上工作，可以接触到行业领域内的"大咖"，可以同优秀的工作伙伴共事，能够在短时间内迅速的成长起来并积累到相当丰富的经验，为履历增添浓墨重彩的一笔。

此外，证监会的薪酬待遇参照国家公务员标准制定，为基本工资+津贴+补贴+奖金，国家会根据经济社会发展水平提高公务员的福利待遇。

优势二、考试形式公平透明，用实力说话

证件会整个招录工作遵循"公开、平等、竞争、择优"的原则，由中组部、人力资源和社会保障部统一组织，按照报名、资格审查、笔试、面试、体检、考察等程序进行。实行2+X考试，即公共科目笔试（行测、申论）+专业科目笔试。按照笔试成绩从高到低的顺序，确定进入面试人员名单。笔试成绩和面试成绩各占综合总成绩的50％。

招聘采取全国范围内统一考试的方式，且笔面试的计分方式公开透明，在很大程度上确保了招聘的公平公正，更有利于优秀的考生从中脱颖而出。

证监会的优势这么多，你还不感觉行动起来。

岗位类别介绍
证监会的招聘岗位分为四大类别，包括财金类、法律类、会计类和计算机类。

证监财金类：主要从事辖区证券期货市场财金类监管工作。

证监法律类：主要从事辖区证券期货市场法律类监管工作。

证监会计类：主要从事辖区证券期货市场会计类监管工作

证监计算机类：主要从事辖区证券期货市场计算机类监管工作。