外汇期货法院

『壹』 比特币可能成为主流货币吗

经济学上把货币的职能定义为五类：流通手段、价值尺度、支付手段、贮藏手段、世界货币。以下我会主要结合这五个只能来分析比特币是否具备全流通的货币属性。

比特币想必大伙都有所了解，即便没接触过也有所耳闻。2017年比特币又火了一次，上一次依稀记得是2013年，13年下半年比特币从100来美元一枚涨到了最高1100多，涨了10倍有余，这样的涨幅秒杀了所有市场，也吸引了无数人开始淘金当起了矿工。

简单说明一下比特币，比特币是一种“电子货币”，由计算机生成的一串串复杂代码组成，新比特币通过预设的程序制造，随着比特币总量的增加，新币制造的速度减慢，比特币有个严格的约束就是总量上限就只有2100万个。由于2100万个的限制使得比特币有了对抗通胀的用途，08年金融危机以来全球各央行为了刺激经济全部实行极为宽松的货币政策，纵观上下5000年就没有比这几年还低的利率。

从支付手段、流通手段和世界货币来说比特币的确是比较复合这三点，近几年越来越多的国家、机构、个人都开始慢慢接纳这一新兴货币。2013年6月底德国议会决定持有比特币一年以上将予以免税后，比特币被德国财政部认定为“记账单位”，这意味着比特币在德国已被视为合法货币，并且可以用来交税和从事贸易活动。2013年8月，美国德克萨斯州地方法院法官阿莫斯-马赞特在一起比特币虚拟对冲基金的案件中裁定，比特币是一种货币，应该将其纳入金融法规的监管范围之内。在中国，《人民币管理条例》规定，禁止制作和发售代币票券。由于代币票券的定义并没有明确的司法解释，如果比特币被纳入到“代币票券”中，则比特币在中国的法律前景面临不确定性，国内接纳比特币还有一段路要走。

流通的便利性和隐秘性使得比特币成了洗钱的最佳工具，很多非法交易也开始使用比特币，这也成了比特币要成为全流通货币路上的一大障碍。

价值尺度和贮藏手段这两方面就是比特币的硬伤了。

先说贮藏手段，比特币电子货币的属性是它只能存在于电脑硬盘中而且必须依靠互联网，面临的问题首当其冲的就是互联网安全问题，就这段时间还爆发了比特币勒索病毒。前几年也有人误丢了一个硬盘，损失了7500枚比特币当时价值5000万人民币。种种原因让人们不得不担忧比特币能否拥有安全的贮藏属性，相比于存在银行里绝对安全的法定货币比特币的持有伴随着很大的不安全性。很多情况下比特币的贮藏手段比黄金差远了，极端情况下只有黄金才是真正的货币。

最后是价值尺度，比特币基本就不怎么具备价值尺度的属性。比特币特性主要就是有限供给，这个特性决定了它最终只能是一个非主流货币，这个特性和黄金类似，金本位最终被整个世界抛弃，有限供给的货币跟不上生产力的发展，最终只能带来通缩，会严重阻碍经济发展，最终只能沦为非主流品种。而且比特币本身币值都非常不稳定，极容易暴涨暴跌，宏观经济中如果一国货币经常暴涨暴跌币值不稳是不可能被人青睐的。截止今日比特币价格1800USD一枚，整个市场的市值算上全部2100万比特币也就378亿美元，一个不到400亿美元的市场是极容易被大资金操纵的，你把400亿美元砸全球外汇市场里连水花都不会有一点，外汇市场一天交易量约5万亿美元。成交量不大也就造成了比特币成了一个投机的东西，美国商品期货交易委员会（CFTC）定义比特币就是个商品而非货币。这几年比特币成交量大部分是由中国人创造的，国人好赌博是公认的事实，加之国内宏观经济的原因一直处于高风险低收益市场环境，资本管制导致大量的流动性出不去，所以一个接一个被这些流动性炒的热火朝天。所以比特币当下的属性就是一个可以用来投机和洗钱的交易标的。

基辛格曾经说过：谁掌握了货币发行权，谁就控制了世界。

我不禁想，货币发行权这样核心的权利，全球央行会允许被挑战吗？特别是美元，美国的核心利益就是美元，美国大战略中所作的一切就是要让美元一直保持全球霸权货币，纵观历史上挑战美元的没一个有好下场的。比特币目前的安然无恙只能说明全球央行根本就没把它放在眼里或许早就知道比特币成不了货币。如果某一天沙特宣布原油用比特币结算时候就是比特币被美国干的连渣都不剩的时候，矿工们小打小闹投投机这是可以的，但是如果要挑战主流货币那就是死期到了。

比特币或许是人类社会中的一个尝试或实验，但我不认为它会成为货币，更不用说现在已经沦为一个投机的商品。

最后温馨提示：比特币交易极具高风险高收益，切勿贸然进入这个市场。

『贰』 327国债事件感想

很久以前，有个法老梦见将有七年的饥荒要降临埃及大地，一个叫约瑟夫的年轻人给他解梦，想出了预防计划，即对谷物运用远期买入对冲。饥荒居然真的出现了，这个计划拯救了埃及人民，同时也给人们留下了这样的观点：期货市场仅局限于农业领域。直到1972年5月16日，在芝加哥商业交易所 (Chicago Mercantile Exchange)的国际货币市场上引入金融期货，这个观念才被打破。

金融期货是20世纪70年代金融领域的两个重大突破之一它包括利率期货、指数期货、货币期货。在国外成熟的期货市场上，金融期货的交易额占到80％以上。

我国曾对几种金融期货分别进行了不同程度的尝试：1992年6月1日，上海外汇调剂中心率先推出外汇期货交易；1993年3月10日，海南证券交易中心首次推出深圳股份综合指数期货的A股指数期货。这两种期货交易由于推出的时机不成熟，不久就被关闭。

一筹莫展之际,一些有识之士走出国门到大洋彼岸的美国转了一圈,突然发现了一个非常成功的金融衍生工具:国债期货.1976年芝加哥商业交易所推出了91天短期美国政府券期货。国债被称为“金边债券”，由政府发行保证还本付息，信用好，安全性极强,流动性好.美国财政部成为国债期货强有力的支持者.考察者由喜上眉梢.,喜滋滋小心翼翼地把这个宝贝捧回了国内,不料,从此掀开了327事件的序幕,中国证券史上最黑暗的时刻即将来临了.

福兮，祸之所倚

当时我国国债发行极难。1990年以前，国库券一直是靠行政分配的方式发行的。国债的转让流通起步于1988年，1990年才形成全国性的二级市场。1992年底，国库券的转让价格大大跌破面值，5年期券只标80多元，扣除应有利息，已蚀本金20多元。这时票贩子倒成了好人，他们以高于财政部二级市场转让价格收购群众的国库券。我国从1981年到1995年间，发行国债4509。33亿，个人投资者普遍把国债作为一种变相的长期储蓄存款，很少有进入市场交易的兴趣。

通过多次国际考察，决策者对国际金融市场有了较多的了解，感觉应当有金融工具的创新。在当时的体制框架内和认识水平上，搞股票指数期货是不可能的，而国债的发行正在受到国家的大力鼓励。借鉴美国的经验，1992年12月28日，上海证券交易所首次设计并试行推出了12个品种的期货合约。上交所认为通过金融工具创新，能够带动国债市场的发展，这是比较容易获得高层支持的。国债是固定利率，风险会小一点，搞期货比较容易控制。还有一个小秘密，当时证监会成立不久，这类事还管不到，趁早干起来，免遭以后申报、审批之苦。

国债期货试行的两周内，交易清淡，仅成交19口。1993年7月10日，情况发生了历史性的变化，这一天，财政部颁布了《关于调整国库券发行条件的公告》，公告称，在通货膨胀居高不下的背景下，政府决定将参照中央银行公布的保值贴补率给予一些国债品种的保值补贴。国债收益率开始出现不确定性。国债期货市场的炒作空间扩大了。1993年10月25日，上交所重新设计了国债期货合约的品种和交易机制，国债期货交易向社会公众开放，北京商品交易所在期货交易所中率先推出国债期货交易。

1994年10月以后，中国人民银行提高3年期以上储蓄存款利率和恢复存款保值贴补，国库券利率也同样保值贴补，保值贴补率的不确定性为炒作国债期货提供了空间，大量机构投资者由股市转入债市，国债期货市场行情火爆。1994年全国国债期货市场总成交量达2。8万亿元。占上海证券市场全部证券成交额的74。6%。1994年至1995年春节前，全国开设国债期货的交易场所陡然增到14家，成交总额达28000亿元。这种态势一直延续到1995 年，与全国股票市场的低迷形成鲜明对照。从1995年1月到5月17日由中国证监会宣布停止的4个多月时间里，上交所国债期货的交易量达到49686。 09亿元，是上交所1995年全年股票交易量的16倍。

国债期货的巨大成交和较强的流动性，带动了整个国债市场的发展：1、促进了国债现货市场的发展，统计显示，国债期货推出前的93年1月到5月，国债现货成交总额为21亿元，日成交0。19亿元，国债期货推出后的1994年同期国债现货成交总额达到378亿元，日均成交3。74亿元，分别是前者的 18。5倍和19。7倍，大大提高了市场的流动性。2、促进了国债价格的发现，国债期货推出后，对现货的价格带动明显，市场中以1992年5年期为代表，国债现券从1994年1月开始走出长期滞留的面值最低谷，并在随后一年出现了25%的升幅。一些和约价格得到了正常发现，国债期货市场价格发展为我国国债发行规模、年收益的确定、期限结构安排等都提供了决策依据。

形势似乎一片大好。但问题出在“327国债期货合约”上。

祸起萧墙——疯狂的8分钟

“327” 是“92（3）国债06月交收”国债期货合约的代号，对应1992年发行1995年6月到期兑付的3年期国库券，该券发行总量是240亿元人民币。

由于期货价格主要取决于相应现货价格预期。因此，影响现货价格的因素也就成了期货市场的炒作题材。影响1992年三年期国债现券价格的主要因素有：

（1）基础价格：92（3）现券的票面利率为9。5%，如果不计保值和贴息，到期本息之和为128。50元。

（2）保值贴补率：92（3）现券从1993年7月11日起实行保值，因而，其中1995年7月份到期兑付时的保值贴补率的高低，影响着92（3）现券的实际价值。

（3）贴息问题：1993年7月1日，人民币三年期储蓄存款利率上调至12。24%，这与92（3）现券的票面利率拉出了2。74个百分点的利差，而1994年7月10日财政部发布的公告仅仅规定了92（3）等国债品种将与居民储蓄存款一样享受保值贴补，并未说明92（3）现券是否将随着储蓄利率的提高进行同步调整。因此，92（3）现券是否加息成为市场一大悬念，直接影响92（3）现券的到期价值。

（4）1995年新券流通量的多寡也直接影响到92（3）期券的炒作，由于上海证交所采用混合交收的制度，如果新券流通量大，且能成为混合交收的基础券种，那么，空方将有更多的选择余地，市场将有利于空方，如果相反，则对多方有利。

这些价格的不确定因素，为92（3）期全的炒作提供了空间。

与当时的银行存款利息和通货膨胀率相比，327的回报太低了。于是有市场传闻，财政部可能要提高327的利率，到时会以148元的面值兑付。

但管金生不这样看。管金生何许人也？ 1988年上海三大证券公司成立，分别是上海人行的申银、交行的海通和股份制的万国。1993年首批证券商业信用评比，万国获得国内惟一最高级别AAA信用等级，在当时拥有270多家会员的上交所万国独占16。7%的交易额。万国是券商的老大，万国有一句广告词：“万国证券，证券万国”。管是这个王国的国王，有“证券教父”之称。他认为第一，国家将抑制通货膨胀作为95年经济工作的重点，因此通货膨胀回落必然会导致保值贴补率的回落；第二，对92（3）国债的贴息将增加财政支出十几亿元，因此不可能贴息；第三，1995年新国债发行额度将在1500亿元左右，比去年增加50%，因此，流通梁必然较大。于是管率领万国证券做空。

1995年2月“327合约”的价格一直在147。80元—148。30元徘徊。多空双方在148元附近大规模建仓，327品种未平仓合约数量逐渐加大。市场潜伏的危机已经到了一触即发的地步。23日，提高327国债利率的传言得到证实，百元面值的327国债将按148。50元兑付。高层想的多是国库券的发行和兑付，也许根本忘了下面有个国债期货市场。但国债的利率一浮动，疯狂就开始了。

2月23日上午一开盘，中经开率领的多方借利好用80万口将前一天148。21元的收盘价一举攻到148。50元，接着又以120万口攻到149。10元，又用100万口攻到150元，步步紧逼。

一直在327品种上与万国联手做空的辽国发突然倒戈，改做多头。327国债在1分钟内竟上涨了2元，10分钟后共上涨了3。77元。327国债每上涨1元，万国证券就要赔进十几个亿。按照它的持仓量和现行价位，一旦到期交割，它将要拿出60亿元资金。毫无疑问，万国没有这个能力。管金生铤而走险，16时22分13秒突然发难，先以50万口把价位从151。30元轰到150元，然后用几十万口的量级把价位打到148元，最后一个730万口的巨大卖单狂炸尾市，把价位打到147。50元。

在最后8分钟内，万国共砸出1056万口卖单，面值达2112亿元国债。而所有的327国债只有240亿。光是操作就让人感叹，十个手指要多么灵活才能敲进这么多指令？据统计，当日上交所国债期货共成交8539亿元（含最后8分钟），其中80%的交易属于上海万国抛空的“327”品种。这个行动令整个市场都目瞪口呆，若以收盘时的价格来计算，这一天做多的机构，包括象辽国发这样空翻多的机构都将血本无归，谁能想到自己买的是泥饭碗，但是却必须还一个金饭碗。而万国不仅能够摆脱掉危机，并且还可以赚到42亿元。可以说，那天所有国债期货的入市者在“天堂”和“地狱”间走了一回。

当噩梦醒来后

上海著名的外白渡桥西端黄浦路15号，正门墙壁上铜牌罗列，而最能显现历史价值的无疑还是中间一块，上书 “上海证券交易所原址（1990.12.19—1997.12.18）”。门上的漆色已略显斑驳。举步而入，一面开市铜锣静静地悬在那里——已是文物。作为上海证交所的创始人和第一任总经理，尉文渊在中国证券市场发展史上一个激动人心的时刻，第一次敲响了这面锣。那正是1990年的岁末，他35岁，号称 “全球交易所中最年轻的老总”.

1995年年初，他正好到美国、新西兰、澳大利亚出访。按日程应当2月28日回国，但想到工作上许多事没有安排，所以提前于22日回到国内。不料第二天，也就是2月23日，就发生了“国债327事件”。 历史悄悄地将他的证券业生涯打上了一个休止符。

尉刚回国，就有人说国债期货可能会有问题。但他当时没有在意。23日早晨一开市，果然市场上是全线向上行情。他正在办公室与人洽谈交易所购买外滩市政府大楼的事，交易部负责人报告说国债期货交易异常，有人一下子下单200万口。后来查明是辽宁国发（集团）股份有限公司通过无锡国泰恶意炒做。当天下午，他陪证监会期货部主任耿亮在场内。耿说证监会刚向财政部拿下国债期货的管理权，国债期货管理办法修改完了，准备发布。尉正在为此高兴，突然发现市场上气氛不对劲，各地国债市场都是向上的突破性行情，“327”价格大幅下跌，交易量突然放大了许多。出事了！管理办法太晚了！

尉文渊做梦都没有想到贴息，美联储调息时都是0。25%地调，咱们一下子竟然就是5个百分点。他第一个反应就是立刻发通知，随手抓了一张电脑打印用过的废纸，写了几句话发了出去，大意是说国债期货交易发生异常情况，经初步调查，发现有严重的蓄意违规迹象，交易所正在进一步调查了解。

证监会让上交所自己处理。夜里11点，尉文渊正式下令宣布23日16时22分13秒之后的所有327品种的交易异常，是无效的，该部分不计入当日结算价、成交量和持仓量的范围，经过此调整当日国债成交额为5400亿元，当日327品种的收盘价为违规前最后签定的一笔交易价格151。30元。

上海证交所的这一决定曾经在市场上引起了一定的非议，协议平仓更是有违于市场经济的原则，但是实际上万国并无700万口这样巨量的持仓，因此这一决定最大限定地保护了万国，避免几个月后一场金融风潮在我国的发生。

当时上交所规定个人持仓不得超过3万口，机构不得超过5万口，因为万国信誉好，允许多开，但是只允许开40万口。实际上那天万国开了200万口。上交所没有公布管和万国的名字，但是万国在劫难逃，如果按照上交所定的收盘价到期交割，万国赔60亿元人民币；如果按管自己弄出的局面算，万国赚42 亿元；如果按照151。30元平仓，万国亏16亿元。

2月24日，上交所发出《关于加强国债期货交易监管工作的紧急通知》，就国债期货交易的监管问题作出六项规定，，即1、从2月24日起，对国债期货交易实行涨跌停板制度，2、严格加强最高持仓合约限额的管理工作，3、切实建立客户持仓限额的规定，4、严禁会员公司之间相互借用仓位，5、对持仓限额使用结构实行控制；6、严格国债期货资金使用管理。同时，为了维持市场稳定，开办了协议平仓专场。

2月25日下午3时，海通证券公司总经理汤仁荣将他的《紧急建议》传真给人总行副行长戴相龙证监会副主席李剑阁财政部国债司司长高坚，提议关闭国债期货市场。

3月份全国“两会”召开了之际，全国政协委员、著名经济学家戴园晨发言，要求对万国的违规予以严肃的查处。

5月17日，中国证监会鉴于中国当时不具备开展国债期货交易的基本条件，发出《关于暂停全国范围内国债期货交易试点的紧急通知》，开市仅两年零六个月的国债期货无奈地划上了句号。中国第一个金融期货品种宣告夭折。

9月15日，尉文渊也不得不离开了上交所。1999年有一次他与现任中国证监会秘书长屠光绍同机飞北京，屠说那个年代是“出英雄”的年代。龚浩成听说后加了一句：“也是出问题的年代。”尉2000年又公开在媒体亮相时身份已变成158海融证券网的CEO，但他常感慨地回想起“327国债事件”，也许因为那是他的“滑铁卢”。

9月20日，国家监察部、中国证监会等部门都公布了对“327事件”的调查结果和处理决定，决定说，“这次事件是一起在国债期货市场发展过快、交易所监管不严和风险控制滞后的情况下，由上海万国证券公司、辽宁国发（集团）公司引起的国债期货风波。”决定认为，上海证交所对市场存在过度投机带来的风险估计严重不足，交易规则不完善，风险控制滞后，监督管理不严，致使在短短几个月内屡次发生严重违规交易引起的国债期货风波，在国内外造成极坏的影响。经过四个多月深入调查取证，监察部、中国证监会等部门根据有关法规，对有关责任人分别做出了开除公职、撤消行政领导等纪律处分和调离、免职等组织处分，涉嫌触犯刑律的移送司法机关处理，对违反规定的证券机构进行经济处罚。(有关此事件与国债期货的宏观政策、法律和规则设计等问题的分析,请参见本期”衍生市场与法律”栏目董华春的文章《春天花会开——浅谈我国国债期货发展及法律问题》)

1996年4月，万国不得不与它当年最强劲的竞争对手申银证券公司合并。1997年1月，管金生被上海市高级人民法院判处有期徒刑17年。

春天在哪里

在“327”国债期货风波发生之前，中国期货市场的迅速发展。中国的期货交易从思想准备到具体付诸实施，不足10年的时间。这期间，各类期货交易所达到20多家，期货经纪公司达360多家，成交金额达几千亿人民币。我们用了不到10年的时间走了发达国家100多年走过的路程。世界最大的金属交易所伦敦金属交易所总裁沃尔夫认为“中国已经有了真正的期货交易”，日本期货协会理事长森正治对中国期货交易发展之快感到“十分震惊”，香港期货交易所执行总裁黎佳俊对上海交易所负责人说：“你们已经走在我们前面了。”但是判断一个国家期货交易发展的快与慢，不能光看数量，更要看质量。交易所的丰厚利润，使管理者、投资者的风险意识大大淡化，一味追求市场规模和交易量，放松了风险控制这个期货市场的生命线，终于导致了“327”风波的发生，并葬送了国债期货这个大品种。“327”是人们心中永远的痛，以致于有段时间一提到期货人们总会联想起欺诈、疯狂和混乱。事件发生之后，政府监管部门、各交易所均健全了交易保证金控制制度、涨跌停板制度等规章制度，并建立了诸如持仓限量制度、大户申报制度、浮动盈利禁开新仓等的交易风险控制制度。“327”国债期货风波以其惨痛的教训，成为中国期货市场重视风险管理的开端。

笔者认为经过几年的发展，目前恢复国债期货交易的可行性条件已逐渐具备。

首先我国利率市场化程度进一步加强.银行同业拆借市场利率已放开，其次是商业银行的贷款利率可以流动，再次国债回购市场交易规模不断扩大，回购利率已成为市场化程度较高的利率形式。在国债发行上1996年开始采用了公开招标形式，由承销商竞争投票确定国债发行价格与收益率。国债二级市场交易不断扩大，国债保值补贴率被取消，中央银行公开市场业务于1996年4月1日启动，这一切都大大促进了我国利率市场化的进程。

其次,国债发行和交易、结算制度趋于完备。1996年国债发行方式上采用招标发行的方式，由于承销商对市场的预期不同，因此在招标中收益率是不确定，这就带来了收益率风险，为国债期市开展提供了依据。在交易机构上形成了国债一级自营商制度；在交易、结算上形成了全国国债统一托管结算系统；投资队伍随着金融知识的普及逐渐成熟。

再次,宏观经济不断好转，市场外部条件得以改善。1995年国债暂停的一个原因是宏观经济环境恶化，通货膨胀居高不下，导致保值贴补率不断提高。随着我国宏观经济软着陆的成功，我国物价指数大幅回落，宏观经济出现了低通货、高增长的良好局面，保值补贴率被取消，国债市场发展得到政策的大力支持，财政部又推出国债专用帐户、降低交易费用等。

从1995年到2000年，是中国170余家期货企业日子极不好过的6年，监管层也整整思考了6年。2000年12月29日，中国期货业协会终于成立。经济学家戴园晨说，这一天象征着10年来风雨飘摇的期货业终获肯定，现在期货业再也不是“私生子”了。中国证监会主席周小川的到会本身就是一个积极的信号。一家期货公司的老总评价说，10年来期货业的任何一次会议都从未见过国家监管部门尤其是证监会领导的身影。“周小川能来，说明期货业的春天不远了。”包括董辅礽在内的几位经济学家认为国债期货也到了应该恢复的时候了。中国证监会首席顾问梁定邦两年来一直在积极组织调查327国债事件，准备写一个深入的报告，梳理一下发展中国国债期货的思路。看来,中国期货业真正的春天正在向我们招手.

『叁』 投资损失的认定

被投资单位已破产、清算、被撤销、关闭或被注销、吊销工商登记等，造成难以收回的不良投资，依据下列证据，认定为损失：
（一）法院的破产公告或者破产清算的清偿文件；
（二）工商部门的注销、吊销文件；
（三）政府部门的有关行政决定文件；
对已经清算的，扣除清算财产清偿后的差额部分，认定为损失。
尚未清算的，由社会中介机构经过职业推断和客观评判后出具经济鉴证证明，对被投资单位剩余财产确实不足清偿投资的差额部分，认定为损失。
对企业有关参股投资项目金额较小，确认被投资单位已资不抵债、连续经营亏损3年以上或连续停止经营3年以上的，由社会中介机构进行职业推断和客观评判后出具经济鉴证证明，对确实不能收回的部分，认定为损失。
企业经营期货、证券、外汇等短期投资未进行交割或清理的，不能认定为损失。

『肆』 中国人民法院在何种情况下不对信用证冻结

冻结的存款，冻结过程中的行为，以确定最重要的法律依据，检查扣的权力和权威的“商业银行法”的法定权力。根据现有的法律，法规，部门权限如下：
公安，检察院，法院，安全机构有权查询单位监督安全部门，军队，安全部门的监狱，海关，税务，审计，证监会有权冻结单位的公安，检察院，法院安全部门，安全部门，军队，安全部门的监狱，海关，税务，单位有权扣除是非常小的，仅法院，海关税收。
具体来说，我们可以分类根据的特权统计：
完整的查询，冻结，电力部门的净存款
（L）法院的充分程度。公，检，法部门的检查，冷冻扣“民事诉讼法”的刑事诉讼法，公安机关和检察院的法官（司法），因此，只有查询，冻结许可，不扣除本的法律基础事实是密切相关的公，检，法的定位。
（2）税务机关税收征收管理法“第54条规定：”税务机关有权查询从事生产，经营的纳税人，扣缴义务人存款账户在银行或其他金融机构，.. 。查询...储蓄存款的犯罪嫌疑人。 “第38条规定：”......书面通知纳税人的银行或其他金融机构，以冻结纳税人的存款金额相等的金额的数额的税收应付“，”税务机关可以书面通知纳税人的税务机关，银行或其他金融机构，以冻结存款预扣税后，债务人，如果没有一个结束时的权限，效率肯定会大大降低资金没有着落的政府支出将不会成为一个重大的事件吗？理解！
（3）海关。 6海关法“规定：”......可以查询案件涉嫌单位和人员在金融机构，邮政企业的存款，汇款至第61条的规定：“海关可以以书面形式通知纳税人开立账户的银行或其他金融机构暂停支付存款纳税人的金额相当于应纳税额的，海关可以通知暂停支付的书面预提税纳税人的银行或其他金融机构的存款，“很有趣，”海关法“措辞冻结的概念是一个长期的气“暂停支付存款”是的“海关法”第17条规定：“......如果有必要，可以通知的担保人或纳税人的银行存款，被扣留在海关法“征收行政处罚23：海关调查是确实从走私存款，汇款的非法行为，海关，书面通知的银行或的后办公室暂停支付，同时通知存款人或汇款人暂停付款期限不得超过3个月，14的海关检查：“海关查询审核存款账户的商业银行或其他单位。”海关稽查条例“作为行政法规的规定，只<BR / 2，电力部门的查询和冻结的存款，存款查询权，按照法的规定，商业银行穿帮！
这些部门：公安，检察，安全，安保部门，武装军队，安全部门的监狱和海关走私犯罪调查科的刑事诉讼法律的力量是有限的，公安机关，检察机关，刑事诉讼法，公安机关，安全部门，武装部队，监狱安全部门的刑事调查，而且还可以享受同样的权力，由公安机关。第四条国家安全机关在办理刑事案件按照法律的规定，市民参考公安机关，国家安全机关：公安部门的军队军队内部的刑事案件，行使调查权力“第125条的规定行使。犯罪的罪犯在监狱中的犯人所犯的罪行的调查。安全部门，军队，监狱办理刑事案件相关的应用程序法的规定。“
应该指出的是，1999年初，经国务院批准，海关总署，财政部公安部成立了一个走私犯罪侦查局，海关总署，2000年“海关法”，它清楚地表明，这是公安机关的权力一样。海关法条：“海关走私调查的公安机关，以进行了调查，在海关走私犯罪侦查局拘留，逮捕，审讯前的职责，应按照刑事程序处理人民守则”的规定中国。“
3，的查询存款电力部门
（1）检查和监督部门。行政监察法“第二十21提供：查询犯罪嫌疑人的单位和人员的检查和监督机关的银行或其他金融机构的;必要的情况下，可以绘制采取措施，保??障人民法院根据的法定存款在银行或其他冻结犯罪嫌疑人的意见，金融机构和监管机构只能从事尽职调查和监管机构，让他们参与和纪检监察机关的合作，并行使这两个函数。纪检监察机关在办案需要查询或冻结存款的银行或其他金融机构的存款，在纪检监察机关的名称，形式或认可的检查和监督机关的代表，应使用的检查和监督机关的代表县以上的团级监控仪器，审批过程中应严格履行。应该可以注意到，双方的检查和监督机关或要求银行向协助的纪律检查机关要在该规定的格式文本中使用，见最高人民法院法院和，监察部联合下发了文本文件的格式为“21中国人民共和国若干问题的执行附件的格式（包括”审批表“的规定，书籍提请保存，提请解除保全书）。
（2）审计机构。 “审计法”第33条：审计机关审计有关问题向有关单位和个人进行调查，并取得有关证据的权利。 “有没有明确的词的查询存款似乎真的进行尽职调查。后来，国务院和审计法实施条例”显然在这个问题上，“第31条规定：”审计机关...金融机构存款有权查询被审计单位，并取得证明材料，有关金融机构应当予以协助，提供证明材料。的行政规则和法规，国务院此外，该条例还满足了立法层次查询存款，在规定的法律对商业银行“的审计委员会，中国审计机构审计执法过程中查询人民银行发出的吸引力，被审计单位存款问题的通知，通知审计机关适用于军队3月29日，1999 [1999] 35号）规定，审计机关部队，还可以查询存款。
（3）第一百六十八中国证券监督管理委员会“证券法”规定：“国务院证券监督管理机构履行职责，有权采取下列措施：查询事件相关各方正在调查的单位和个人的资金账户证券账户。 “此外，为证监会期货的交易需求的行为，也可以查询存款，外汇管理条例”公布的国务院第52条的规定：“国务院期货监管机构有权查询单位事件正在调查相关的保证金账户和银行账户。“
（4）财务部门。 “会计法”第32条规定：“......因涉嫌重大违法违规，国家财政部门的委员会及其派出机构可以监控经济与金融机构的监管单位账户查询，支持有关单位和金融机构的交易单位单位应被给予是否的情况下，包括银行存款，也没有指定，虽然后来，财政部，中国人民银行颁布的“查询有关的部财务和其派出机构的监管通知，在一个某些具体问题，但它是不清楚的经济处罚非法行为条例“第22条规定，”财政部门，审计机关，监管机构的调查或检查，可以询问金融机构，根据调查，检查的单位存款，有关单位和金融机构应当配合。
（5）经中国银行业监督管理委员会批准的25负责反洗钱法“：”调查还需要进一步验证派出机构行政主管部门的国家会反洗黑钱或省的调查，一份可以访问账户信息，交易记录和其他有关资料可能被转移，隐藏，篡改或损坏的文件，数据可以被归档。第26节：“调查仍不能排除洗钱嫌疑的，应当立即报告向有管辖权的侦查机关。客户帐户，资金转移海外的调查，审查和批准，由国务院行政主管部门负责打击洗钱，可以采取临时冻结措施。“哦，是暂时冻结，被列入第三类可能是一个有点不合适。
（6）个人住房公积金查询，住房公积金管理条例“的规定，国务院36：工人，有权利到我的查询，提取单位缴存住房公积金，住房公积金管理中心，受委托银行应当不拒绝“因此，工人可以查询住房公积金缴存单位在银行的个人存款，非开个人查询，第1种。
4，冻结扣断电或调查机关
（1工商机关）的一部分。“投机性的行政处罚，由国务院9月17日发布，1987年，在国务院的行政法规和规章，按??照”商业银行法“的规定，行政法规和规章没有权利要求冻结存款，所以这个相同的废物颁布的规则由国家工商行政管理总局的业内人士猜测，实施行政处罚的部门规章，无权根据存款查询，冻结，扣除此规定是无效的。但是请注意，根据中国的反人民的共和国的反不正当竞争法“”规定，在监督检查部门的监督和检查的行为，不公平竞争，有权行使下列职权：向需要运营商能够成为检查按照本规定的程序，利害关系人和证人的行为，并要求提供证明材料或其他信息的不正当竞争行为有关的;总行的结果，人民银行对金融机构，以协助查询，冻结和工作规则也承认说：“到工商部门查询根据国务院办公厅转发工商局等部门的通知，严厉打击传销和变相传销计划及其他违法经营活动的单位和涉嫌从事传销和变相传销的组织者和从事其他非法经营活动，县以上工商局行政管理局批准的，工商行政管理机关的批准??文件后六个月内，通知，暂停其办理结算业务的银行应该支持，并与银行合作。“有些工商行政管理部门处理帐单禁赛半年，这将冻结？
（2）执行人民银行，中国人民银行，中国法学和商业银行，中国人民银行，部分的行政规则和规章在法律面前，人民银行查询，冻结银行存款，净金融机构执行的存款后，人民银行法“，人民银行以冻结存款和净功率损失，以检查银行存款为人民银行的不同意见，”的法律和法律对商业银行人民银行并没有作出具体规定，以检查人民银行的银行存款，一些人认为，因此，人民银行有没有权利自己的存款和一些提供不良债务，如存款，贷款，结算，金融机构，根据人民银行，中国法学32：“人民中国银行的任何时间，审计，检查和监督的权利。在商业银行法“：第六十二条”中国人民银行的权利有向被检查在任何时间，如存款，贷款，结算，不良债务的商业银行按照第二章第三，第四章的规定，章V，监督，法律文件的检查和监督，检查和监督人员的要求，商业银行，按照中国人民银行的要求，提供财务和会计信息，业务合同和商业管理方面的其他信息。 “这些结果表明，人民银行查询银行存款的权利。事实上，人民银行存款的金融机构，在为了吸收的数量，类型，和的检查指定的息率，行为查询存款是否不同的司法和行政机关的查询性能所采取的措施，以方便执行的债务负担，但检查银行？的行为。
5，一些不知名的权限部门
还有另外一个现实，模糊性和一般性的规定有关法律，法规，操作是很难把握的，如价格主管部门。“价格法”第34条规定：“政府价格主管部门的价格监督检查，可以行使下列职权：查询复制与价格违法行为有关书籍，笔记，证书和其他信息，检查的价格，非法银行信息，银行信息“是没有办法理解是否包括银行存款，应注意提到的人在银行金融机构的前负责人办公室的协助查询，冻结，扣划工作管理规定“有权不承认该部门负责的??政府机构查询！
（二）不能被冻结，扣除存款和特殊
存款准备金1任何主管当局应有权冻结，扣划
“的规定，最高人民法院的实施人民法院（司法解释的[1998] 15）第34条规定：“向被执行的金融机构，其交叉储备和超额准备金不得冻结和扣”人的银行存款，存款准备金，并已被合并，法定准备金要求，的存款的金融机构在人民银行的性质，人民法院可以不被冻结，的净金融机构注34，人民银行“，但在本机构，其他金融机构，在其他人的银行存款可以冻结的分配，这个要求的存款准备金制度的引入之前，1999年9月11日人民银行改革，人民银行的存款准备金的金融机构改革人民银行的存款的存款准备金，没有其他性质的存款，因此，这一规定不再适用，人民法院可以不被冻结，按照这一规定，金融机构，扣除人民银行的存款人民银行存款准备金分配的司法司法机构的基础上，人民银行可能需要做耐心
封闭贷款，司法机关不能被冻结，扣划，，
最高人民法院应注意的几个问题实施临时措施封闭贷款管理和外经贸企业封闭贷款管理暂行办法“政府的”通知“规定管理：人民法院应当不被封闭贷款结算账户债务人财产保全措施或执行不得被强制执行，针对的人封闭贷款的支付结算账户关闭暂行办法贷款管理办法（银发[1999] 261号），“第14条规定：司法不应该被冻结封闭贷款帐户，但不包括特殊账户的资金。 BR /> 3，国库资金不能检查冷冻扣
国债资金属于国家财政收入，银行存款，司法和行政机关，不应该被视为金融业的可执行财产查询，冻结，并网人民银行的资金向库务段，中国“回复”查询，冻结，扣除资金银函[1999] 48号），司法机关无权国库库款。查询，冻结，扣划。 BR /> 4，指出：社会保险基金
根据最高人民法院“民事，经济纠纷案件的审判和处决，关闭，冻结，扣除社会保险基金的规定：约人民法院查封，冻结或扣划社会保险基金的弱势群体，养老钱，救命钱。
5，国有企业下岗职工生活保障资金
根据最高人民法院“通知”要求：不要冻结或基本生活保障的资金用于下岗职工从国家分配人民法院的国有企业不应该被冻结或者划拨的资金用于清偿债务的公司。 <BR / 6，信的信用保证金承兑汇票保证金。
的信誉保证金的信用担保，信用证，银行承兑汇票的保证金，一旦依法成立，具有对抗第三人的方式，因此，应优先给予保护债权人银行的利益，最高人民法院法院认为，“能力人民法院在这方面，以冻结和扣减措施可以被采取在信的信用发行保证金（法释[1997] 4），最高人民法院，中国人民银行的法律准则人民的法院和金融机构，以协助执行“通知”的各项规定，法院可以采取的上述保证金冻结措施，但可能不被扣除，只有在上述的边缘已经失去了保证金，如信用证的不合法或过期，拒绝支付字母的信贷和消除对外支付义务，保证金，扣除支付文件的平衡，人民法院可以合法扣减措施，此外，在存款冻结的中国银行家人民银行承兑汇票及较复杂的问题，信（银条法[2000] 9号）条：“外汇保证金银行承兑追索权的抽屉银行承兑汇票和储备基金，这些基金接受银行存款的银行承兑汇票，专用存款账户的建立，的抽屉里拿的最终付款义务的保证。此存款的保证金账户，支付，和平局是受到限制的银行，其性质信用的有关规定，最高人民法院发出保证金，一个类似的信件发出保证金，因此，我们相信的是，在银行承兑汇票的信保证金，人民法院可以依法冻结，但不应扣除。文章：“接受银行已经不兑现，银行承兑汇票和抽屉失败，以满足在最后的付款义务，银行存款往来银行的承兑汇票正确的优先偿还。人民法院已冻结的存款，承兑优先偿还的银行应用的存款，到被冻结根据最高人民法院，人民法院（试行）“执行问题”，93，人民法院审理。“
7，出口退税
”最高人民法院关于审理出口退税托管账户，作为安全的规定“第三条规定：”特别帐户的银行的出口贷款退税退税质押帐户应享有优先受偿的贷款。条：“人民法院的情况下，应该是出口退税专用账户的金额，承诺采取措施的财产保全或强制执行措施。”
（C）应注意的问题，银行工作人员
生效，2002年2月1日的财政金融机构协助查询，冻结和工作规则，
机构经办人员应确认程序如下：
（1）查询：工作文件+检查（集团发行或县级以上）;冻结
（2）：工作文件+协助冻结存款单存款的主要负责人的通知（签字）+冻结存款切割（决定）书;
（3）扣除：工作文件+扣除存款单由主要负责人签署的法律协助仪器在武力或金融机构，以协助以书面的决定冻结扣除，应审查的内容。

（1）协助冻结，扣除存款单的单位或个人，以满足用户的需求，冻结或存款账户名称，用户名和帐户的金融机构，资本中扣除？量;
（2）协助在同一债务人的义务，按照本通知的法律文书;
（3）款确定的数额缺乏法律文书或法律文书的通知不匹配，退款的原因。
不能提供的帐户当局提供该人的姓名和身份证件或单位名称，金融机构应当协会？
金融机构应当予以登记：
（1）有权的机关名称;
（2）执法人员的姓名和身份证号码;
机构名称（3）财务调查; <BR /（4）查询，冻结，扣除的单位或个人的名称;
（5）协助查询，冻结，扣除的时间和金额; <BR / （6）有关法律文书和符号;
（7）查询结果;
（8）其他独立决定

查询，冻结，扣除应有权登记表有关当局和金融机构经办人签名要求
（1）查询：有限的存款信息，可以录制复印，照相，但你不能带走原
（2）冻结6个月[ BR /> 4，计算方法 - 起始日期不包括继续冻结，继续冻结日期冻结反复冻融次助攻和解释的情况，和前发出通知，对合适的器官需要解冻冻结。
（3）减：分类指定的帐户所需的现金提款，当局不协助
银行的具体要求和责任
（一）金融机构的具体要求，协助工作：
1，和金融机构协助主管部门根据业务需要完全冻结，净存款手续，通知存款，单位或个人。
2，专款专用接待处，协助部门或个人;
立即收到请求后的援助不应该有任何拖延扯皮;
4，冻结扣除的通知，不收贷收息，通风报信，帮助隐匿或转移存款;
5依法享有的权利，严格保守国家秘密法的要求，建立健全内部控制和登记制度;
加强查询，冻结，扣除管理
（二）金融机构拒绝协助的法律责任
收到冻结收回贷款及利息收入，还需要返回扣除的金额要承担法律责任的通知;
拒绝协助处理的主要负责人或直接责任人员，按照妨害诉讼的，对单位判处罚金，仍然不履行自己的职责，可能会被拘留，受到纪律处分的司法建议，并监测器官或器官。 “，”罚款数额是小于万元。单位的罚款金额低于人民币和30万元。 “
3，拒绝协助或存款人通风报信的金额转移，金融机构应当承担赔偿责任的金额转移支付;
4，拒绝协助执行的判决法院的判决，其后果是严重的，可以构成拒绝履行判决，被裁定构成犯罪的，依法追究刑事责任。

有点复杂，我希望能帮助你。

『伍』 在直播平台被骗了钱怎么解决

达到诈骗罪的立案标准，报警后警察应当立案侦查。

投资人被骗后如何处理：保留好以下证据，平台可以联系上人，就可以维权追回

1、平台还在运作；

2、有与业务员，直播的聊天记录；

3、有充值流水或是转账记录；

4、交易操作在三个月以内；

5、投资电影份额、游戏充值、股票投顾会费、融资融券、指数、个股期权、股票配资、外汇 ，大宗商品交易中心，期货等其他产品都可以维权追回。

(5)外汇期货法院扩展阅读：

法律链接：《最高人民法院最高人民检察院关于办理诈骗刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条

诈骗公私财物价值三千元至一万元以上、三万元至十万元以上、五十万元以上的，应当分别认定为刑法第二百六十六条规定的“数额较大”、“数额巨大”、“数额特别巨大”。

各省、自治区、直辖市高级人民法院、人民检察院可以结合本地区经济社会发展状况，在前款规定的数额幅度内，共同研究确定本地区执行的具体数额标准，报最高人民法院、最高人民检察院备案。