當期貨幣資金余額情況表

1. 會計報表裡的貨幣資金的金額是怎麼出來的

資產負債表計算等式：
資產：
貨幣資金=現金+銀行存款+其他貨幣資金
短期投資=短期投資－短期投資跌價准備
應收票據=應收票據
應收賬款=應收賬款（借)+預收賬款(借)－應計提「應收賬款」的「壞賬准備」
其他應收款=其他應收款－應計提「其他應收款」的「壞賬准備」
存貨=各種材料+商品+在產品+半成品+包裝物+低值易耗品+委託貨銷商品等」
存貨=材料+低值易耗品+庫存商品+委託加工物資+委託代銷商品+生產成本等－存貨跌價准備
材料採用計劃成本核算，以及庫存商品採用計劃成本或售價核算的企業，應按加或減材料成本差異、商品進銷差價後的金額填列。
待攤費用=待攤費用[除攤銷期限1年以上（不含1年）的其他待攤費用]
其他流動資產=小企業 除 以上 流動資產項目 外的 其他流動資產
長期股權投資=長期股權投資[小企業不準備在1年內（含1年）變現的各種投權性質投資賬面全額]
長期債權投資=長期債權投資[小企業不準備在1年內(含1年)變現的各種債權性質投資的賬面余額;長期債權投資中，將於1年內到期的長期債權投資，應在流動資產類下「1年內到期的長期債權投資」項目單獨反映.]
固定資產原價=固定資產[融資租入的固定資產，其原價也包括在內]
累計折舊=累計折舊[融資租入的固定資產，其已提折舊也包括在內]
工程物資=工程物資
固定資產清理=固定資產清理（借）[「固定資產清理」科目期末為貸方余額，以「-」號填列]
無形資產=無形資產
長期待攤費用=「長期待攤費用」期末余額－「將於1年內（含1年）攤銷的數額」
其他長期資產=「小企業除以上資產以外的其他長期資產」

2. 現金流量表中，現金及現金等價物期末余額與資產負債表中，貨幣資金期末余額不等，這種情況下怎麼調平等式

現金流量表中現金及現金等價物期末余額有可能是包含了持有的期限短、流動性強、易於轉換成已知金額現金、價值變動風險較小的投資，例如：持有3個月到期的短期債券投資，而資產負債表中的貨幣資金期末余額不包含。

現金流量表中現金及現金等價物期末余額有可能按實際盤點數填報，而資產負債表中的貨幣資金是賬面數，現金會存在盤虧盤盈，銀行存款會存在未達賬，從而會造成兩表不等。

現金等價物：是指企業持有的期限短、流動性強、易於轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。期限短，一般是指從購買日起三個月內到期。現金等價物通常包括三個月內到期的債券投資等。

而貨幣資金則包括的范圍比較大，比如說長期的定期存款，或者向銀行購買的某些保值的長期理財產品，由於這些都是企業不能隨時提取和使用的，所以不應當算作現金等價物。現金流量表中所反映的主要是上述的流動性最強的現金及現金等價物，不包含除此以外的貨幣資金。

(2)當期貨幣資金余額情況表擴展閱讀：

1、現金流量表的編制基礎是現金制，即只記錄當期現金收支情況，而不理會這些現金流動是否歸屬於當期損益。因此，企業的當期業績與「經營現金流量凈額」沒有必然聯系，更不論投資、籌資活動所引起的突發性現金變動了。

另外，在權責發生制下，企業的利潤表可以正常反映當期賒銷、賒購事項的影響，而現金流量表則是排斥商業信用交易的。不穩定的商業回款及償債事項使得「經營現金流量凈額」比「凈利潤」數據可能出現更大的波動性。

2、現金流量表只是一種「時點」報表， 一種「貨幣資金」項目的分析性報表。因此，其缺陷與資產負債表很相似。顯而易見，特定時點的「貨幣資金」余額是可以操縱的。例如，不少上市公司已經採用臨時協議還款方式，在年末收取現金，年初又將現金撥還債務人。

這樣，企業年末現金余額劇增，而應收款項又大幅沖減，從而使資產負債表和現金流量表都非常好看，但現金持有的真實水平卻沒有變化。相反，在這種情況下，利潤表受到的影響不大（除了當期壞帳費用減少以外），仍能比較正確地反映當期經營成果。

3. 貨幣資金增減變動情況表是什麼意思

1．各項資產所佔比重，應收賬款、其他應收款、存貨、長期投資等變化是否正常，增減原因；長期投資占所有者權益的比率及同比增減情況、原因，購買和處置子公司及其他營業單位的情況。
2．不良資產情況，包括待處理財產損益主要內容及處理情況，潛虧掛賬(含政策性原因掛賬和歷史潛虧掛賬)內容及原因，按賬齡分析三年以上的應收賬款、其他應收款未收回原因及壞賬處理辦法，長期積壓商品物資、不良長期投資產生的原因及影響；不良資產比率。
3．流動負債與長期負債的比重，長期借款、短期借款、應付賬款、其他應付款同比增減金額及原因；企業償還債務的能力和財務風險狀況；．三年以上的應付賬款和其他應付款金額、主要債權人及未付原因；逾期借款本金和未付利息情況。
4．企業從事證券買賣、期貨交易、房地產開發等業務佔用資金和效益情況。
5．企業債務重組事項和對本期損益的影響。
6．資產、負債、所有者權益項目中，如兩個期間的數據變動幅度達30％(含30％)以上，且占報表日資產總額5％(含5％)以上的，應明確說明原因。
7．公司當期、累計現金凈流量和經營現金凈流量具體應從現金流人及現金流出結構進行分析，說明現金流量在經營活動、投資活動及籌資活動中是否合理。結合相對指標分析，說明資金余額的合理性、償還債務能力，並對籌資提出相關的建議。上述分析還應與預算指標比較並解釋差異原因，提出改善的建議。同時，對下期的資金周轉情況進行預測。

4. 資產負債表中的貨幣資金期末數怎麼計算

本月貨幣資金期末數=上一月貨幣資金的期末數+本月現金和銀行存款的借方(增加數)-本月現金和銀行存款的貸方(減少數)

貨幣資金的年初數就是去年度的貨幣資金的年末數。

貨幣資金的期末數就是：庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金三個總賬賬戶的期末余額之和。

貨幣資金是資產負債表的一個流動資產項目，包括庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金三個總賬賬戶的期末余額，具有專門用途的貨幣資金不包括在內。貨幣資金是指在企業生產經營過程中處於貨幣形態的那部分資金，按其形態和用途不同可分為包括庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金。

(4)當期貨幣資金余額情況表擴展閱讀：

貨幣資金一般包括現金、銀行存款或其他金融機構的活期存款以及本票和匯票存款等可以立即支付使用的交換媒介物。凡是不能立即支付使用的（如銀行凍結存款等），均不能視為貨幣資金。

為了適應貨幣資金管理的需要，一般設置「現金」、「銀行存款」和「其他貨幣資金」等科目。其中，「現金」科目用以核算企業的庫存現金，但不包括企業內部周轉使用的備用金。

「銀行存款」科目用以核算企業存入銀行或其他金融機構的各種存款，但不包括企業的外埠存款、銀行本票存款和銀行匯票存款等。「其他貨幣資金」科目用以核算企業的外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款和在途貨幣資金等。

5. 如何填寫資產負債表中的貨幣資金的期末數

貨幣資金指的是期末庫存現金余額+期末結存銀行存款余額=貨幣資金。貨幣資金」的期末數是等於」庫存現金+銀行存款」+其他貨幣資金「等賬戶的期末余額合計數來填列。

貨幣資金=現金+銀行存款+其他貨幣資金

貨幣形態表現的資金。貨幣資金是指可以立即投入流通，用以購買商品或勞務，或用以償還債務的交換媒介。

資產負債表的一個流動資產項目，包括庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金三個總賬賬戶的期末余額，具有專門用途的貨幣資金不包括在內。

企業中最活躍的資金，流動性強，是企業的重要支付手段和流通手段，因而是流動資產的審查重點。其他貨幣資金包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證保證金存款、信用卡存款、存出投資款等。

(5)當期貨幣資金余額情況表擴展閱讀

不同形式的貨幣資金有不同的管理方式和管理內容，為了適應貨幣資金管理的需要，一般設置「現金」、「銀行存款」和「其他貨幣資金」等科目。

1、「現金」科目用以核算企業的庫存現金，但不包括企業內部周轉使用的備用金。

2、「銀行存款」科目用以核算企業存入銀行或其他金融機構的各種存款，但不包括企業的外埠存款、銀行本票存款和銀行匯票存款等。

3、「其他貨幣資金」科目用以核算企業的外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款和在途貨幣資金等。

4、為了總括反映企業貨幣資金的基本情況，資產負債表上一般只列示「貨幣資金」項目，不再按貨幣資金的各組成項目單獨列示。

6. 什麼是當期貨幣資金

納稅人當期貨幣資金在扣除應付職工工資、社會保險費後，不足以繳納稅款的，經批准可延期繳納稅款。此條的規定中的當期貨幣資金是指納稅人申請延期繳納稅款之日的資金余額，其中不含國家法律和行政法規明確規定企業不可動用的資金；應付職工工資是指當期計提數。

7. 資產負債表裡貨幣資金期末余額與科目余額表不一致

這個不一致，顯然是錯誤的，但這種錯誤的原因應該是比較容易檢查發現的。無論是電算化軟體、電子表計算還是手工賬，資產負債表的各項余額都應該是來自於對應會計科目余額，而無論是賬簿余額、科目余額表余額、試算平衡表余額，都遵循賬賬相符、帳表相符、賬證相符的基本要求。
樓主首先要確認哪個數據是正確的，比如現金應該和出納室現金流水賬、盤點庫存核對相符；銀行存款應該和銀行對賬單余額核對相符。同時，確認資產負債表貨幣資金（現金+銀行存款）余額數據來源。在如果現金、銀行存款科目余額正確，並作為資產負債表貨幣資金余額數據來源，則不會出現差異。就在這個檢查過程中，樓主自然會發現問題。
此外，樓主通過科目余額表、試算平衡表等也是比較容易發現類似余額不符的問題，基於會計恆等式，有借必有貸、借貸必相等，一個科目余額的不符，一般也會伴隨另一個科目余額的錯誤。

8. 資產負債表裡貨幣資金的本期余額數是怎麼算出來的

您好 資產負債表只有年初余額和期末余額 我將您提出的本期余額數理解為期末余額，貨幣資金期末余額是由銀行存款、庫存現金、其他貨幣資金幾個科目的余額數相加。這幾個科目的期末余額=期初余額+本期增加-本期減少。如果是用軟體做賬的，直接將科目余額表這三個科目的余額相加就行。

9. 貨幣資金余額如何確定

貨幣資金=現金+銀行存款，從總賬上就能一目瞭然。

10. 現金的期末余額＝資產負債表「貨幣資金」期末余額； 現金的期初余額＝資產負債表「貨幣資金」期初余額；

現金等價物是指企業持有的期限短、流動性高、易於轉換為已知金額的現金、價值變動風險很小的短期投資。現金等價物雖然不是現金，但其支付能力與現金的差別不大，可視為現金。現金等價物通常指購買在3個月或更短時間內即到期的或即可轉換為現金的投資。

貨幣資金包括庫存現金、銀行存款、其他貨幣資金等