短期貨幣資金借貸

❶ 關於短期借款的會計分錄應該怎麼做

銀行當時給的300萬元的匯票時：
借：其他貨幣資金300萬
貸:短期借款300萬

貼息取得現金時：
借：庫存現金286.9萬
借：財務費用--利息支出13.1萬
貸：其他貨幣資金300萬
歸還300萬元時：
借:短期借款300萬
貸：銀行存款300萬

問題補充：
我前做的會計分錄，已經做了， 借：現金286.9萬元；貸：短期借款286.9萬元。借：待攤費用13.1萬元；貸：現金13.1萬元。 已經做成這樣了。

我想問的是，在這種情況下，我歸還300萬時應該如何做分錄。
歸還300萬元時：
借:短期借款300萬
貸：銀行存款300萬

❷ 投資者投入貨幣資金20000元，直接償還短期借款 是有兩個會計分錄嗎

投資者投入貨幣資金20000元，直接償還短期借款 是有兩個會計分錄。
1、投資者投入貨幣資金20000元，
借：銀行存款20000
貸：實收資本（或其他應付款）---xx股東20000
2、償還短期借款
借：短期借款（長期借款）---xx銀行 20000
貸：銀行存款 20000

❸ 如何執行貨幣資金借貸方分析

對於從事審計行業的人來說，各種科目的借貸方分析讓人傷透腦筋。其中，最難的、也是最費時費力的當屬貨幣資金的借貸方分析。
下面就貨幣資金借貸方分析這一項審計程序進行具體的介紹。
0 1 為何要執行貨幣資金借貸方分析？
通過實施貨幣資金借貸方分析，能夠大致了解企業貨幣資金的運作情況；判斷企業是否存在坐支情況；賬務處理是否規范情況；最最主要的是，分析完以後將借貸方分析數據匯總，與現金流量表進行比對，能夠驗證現金流量表編制的是否合理；
0 2 如何實施貨幣資金借貸方分析？
實施貨幣資金借貸方分析需要分三個明細科目進行分析，即庫存現金、銀行存款、其他貨幣資金三個項目單獨執行借貸方分析。分析前需要按照3個項目分別導出來明細賬，結合對方科目，將明細賬中多借單貸、多貸單借或是多借多貸情況進行明細分拆；保證填寫表格的時候不存在匯總多個項目。最後將三個項目的分析結果填寫到分析表的底稿中；
0 3 如何與現金流量表核對？
將三張表中分析結果按照現金流量表中的各小項目進行匯總，填寫到三個項目分析結果匯總中，並且將現金流量表相應的數據填寫到表格中，做對比？查看是否存在較大差異（一般50%以上），如果存在較大差異修改現金流量表或是考慮借貸方分析的結果有誤。

❹ 短期借款大於貨幣資金說明什麼

短期借款大於貨幣資金不能說明什麼。只能說明企業資金比較短缺。

❺ 股票財務報表裡的短期負債和貨幣資金 到底是這貨幣資金是包括在短期負載里了嗎還是出去負債所得的現金

沒關系的,短期負債屬於負債項目,貨幣資金屬於資產項目
當你從銀行借入短期借款,短期負債增加了,貨幣資金也就自然增加了.反之同理.

❻ 投資者投入貨幣資金20000元,直接償還短期借款。怎麼寫分錄

您好，一點通網校回答您的問題：

分別是：
借：銀行存款 20000
貸：實收資本 20000
借：短期借款 20000
貸：銀行存款 20000

❼ 短期借款-貨幣資金=短期融資凈值

不應該是這樣啊，你的公式不對，你所說的這塊應該是公司理財中的流動性比率，其公式應該是（短期融資凈值=短期融資-現金）。
我想你應該是想反映短期借款的償還能力呢。這是老教材上的，去查查新的吧
易變現率=[長期融資-固定資產凈值] / WCR=NLF/WCR
長期融資凈值NLF=長期融資-固定資產凈值
短期融資凈值NSF=短期融資-現金
WCR= NLF+NSF

❽ 貨幣資金,應收款,短期借款與公積公益金的關系

資產=負債+所有者權益
你上面表達的不明確

❾ (短期借款+長期借款—貨幣資金)/凈資產計算的是什麼

貸款利用占凈資產比例，一說明貸款利用率，二是貸款與凈資產比較，.相當於產權比率=負債總額÷所有者權益 的進一步對比，考察企業長期償債能力

❿ 企業有大量貨幣資金為什麼還會產生短期借款

是不是銀行給的信貸指標，就是政府讓企業貸的，就是想讓銀行賺點利息，不過也不排除財務造假的可能。