當期貨幣資金是當月還當年

① 貨幣資金的差額就是當月發生額嗎

明顯不是。
一定要注意分清發生額和增加額、減少額、凈額的區分

差額是資金增加減少的凈額，不是發生額。
貨幣資金的期初余額+增加的發生額-支出的發生額=期末余額
望採納點贊

② 現金流量表所填的是年累計數還是當月數

現金流量表一般為年度報表，應按年度累計數填列，如年中有需要填列，應按累計數填報。

新企業會計准則頒布實施後，現金流量表各項目的填列方法發生了變化，尤其是「銷售商品和提供勞務收到的現金」與「購買商品和接受勞務支付的現金」兩個主要項目的填列有了較大的不同。

基本填列公式為：本項目金額=營業收入+銷項稅額+（應收賬款期初余額－應收賬款期末余額）+（應收票據期初余額－應收票據期末余額）+（預收賬款期末余額－預收賬款期初余額）－壞賬准備的調整金額－票據轉讓的調整金額－其他特殊項目的調整金額。

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填寫現金流量表應當注意「現金等價物」

以現金及現金等價物為基礎編報的現金流量信息的完整性和可比性不強

因為現金等價物在定義、范圍、具體認定等方面本身存在的不足，或人們對其持有不同認識所導致的。現金等價物定義不夠科學。

其一，現金等價物畢竟不是現金，其在正常情況下變現也需有一個時間間隔，因而無法真正反映企業的即期支付能力和償債能力;

其二，現金流量有時會被某些業務所掩蓋，從而影響對企業支付能力和償債能力的評判。

而且將現金及現金等價物納入編制基礎較為牽強。因為畢竟現金等價物的持有目的有著根本的區別，持有的風險也有差異，加之將現金等價物的短期性的時間界限定為3個月，從理論上缺乏嚴密的依據，所以，將其納入現金流量表的編制基礎，顯得牽強，不易接受。

③ 現金流量表中的當期是指當月還是本年度我做現金流量表，有些數

你做那個期間的現金流量表，當期就指的是什麼。月表當期是月、年表當期是年。

④ 資產負債表反映的是當期數還是累計數

不是累計數，是時點數，也就是指截止到某一天的數據。

首先這里可以明確的是資產負債表不是累計數，是時點數，也就是指截止到某一天的數據。比如貨幣資金，貨幣資金就包含銀行存款及庫存現金，如果截止日期至五月三十一日，肯定是指的你貸幣資金共還留下多少余額，不可能像利潤表一樣，截止至五月三十一日累計有多少錢，不可能是將貨幣資金從一月一日至五月三十一日進行相加的。

資產負債表是屬於時點報表。也就是說訂在某一個時點上。利潤表是屬於時期報表，這種就是時期相加，每個月的數據相加的累計數。

換種說法就是資產負債表中的期初數為該期間的期初數，就是上個期間的期末數 ，一般來說是年初。 每個月的資產負債表期初數都是年初數，期末數為相應月份的期末數。損益表中數字為累計數。例如五月份的損益表就是從一月到五月的累計數。一般還有本月數 ，那就是當月的數。

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一是表間分析法。即對公司財務報表之間的關聯項目進行綜合衡量，關注是否存在不合理的疑點，以了解企業真實的盈利質量和資產質量，防止單張報表的誤導。

二是財務比率分析法。對公司財務報表同一會計期內相關項目相互比較，計算比率，判斷其償債能力、資本結構、經營效率、盈利能力等情況。

三是期間分析法。對公司不同時期的報表項目進行動態的比較分析，判斷其資產負債結構、盈利能力的變化趨勢。

四是公司間比較法。與同行業、同類型的其他上市公司財務情況進行比較分析，了解公司在群體中的優劣及異常。

⑤ 現金流量表是當月數的還是累計數

現金流量表一般設置：
1、「xx年度現金流量表」，一般是填列「本期」、「同期」的現金流量，則「本期」為年初到當月的累計數據，同期為去年的年初到去年同期的累計數據。
2、如果「xx年x月現金流量表」，填列的是「本月數」和「本年累計數」，則本月為填報的當月數，本年累計數為年初到當月的累計數據。

⑥ 貨幣資金是指什麼

貨幣資金(Money)
是指企業擁有的，以貨幣形式存在的資產，包括現金、銀行存款和其他貨幣資金。貨幣資金是企業資金運動的起點和終點，是企業生產經營的先決條件。隨著再生產過程的進行，會形成頻繁的貨幣收支。企業在取得現金投資、接受現金捐贈、取得銀行借款、銷售產品後取得貨款收入等，會形成貨幣資金的收入;
在購買材料、支付工資支付其他費用、歸還借款以及上交稅金等，會形成貨幣支出。日常經濟往來中，貨幣資金的應收應付與實收實付之間往往存在著時間間隔，這就形成了往來結算核算，

⑦ 什麼是當期貨幣資金

納稅人當期貨幣資金在扣除應付職工工資、社會保險費後，不足以繳納稅款的，經批准可延期繳納稅款。此條的規定中的當期貨幣資金是指納稅人申請延期繳納稅款之日的資金余額，其中不含國家法律和行政法規明確規定企業不可動用的資金；應付職工工資是指當期計提數。

⑧ 請問預收賬款計入當期貨幣資金嗎為什麼

是的，因為你收到時做的是
借：銀行存款
貸：預收賬款
月末做財務報表時，銀行存款反映在，貨幣資金一行中

⑨ 現金流量表中的當期是指當月還是本年度

根據你做表的期間定的，你做那個期間的現金流量表，當期就指的是什麼。月表當期是月、年表當期是年。

⑩ 現金流量表的月報表中的「當期金額」是指當月還是指當年累計

現金流量表一般設置：
1、「XX年度現金流量表」，一般是填列「本期」、「同期」的現金流量，則「本期」為年初到當月的累計數據，同期為去年的年初到去年同期的累計數據。
2、如果「XX年X月現金流量表」，填列的是「本月數」和「本年累計數」，則本月為填報的當月數，本年累計數為年初到當月的累計數據。