現金凈流量與當期貨幣資金

Ⅰ 貨幣資金 和現金流的區別

貨幣資金包括庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金三部分。
現金流即現金流量 現金流量是企業一定時期的現金流入和流出的數量的差額。
他們的區別在於貨幣資金是靜態產生的。現金流是動態產生的。

Ⅱ 現金凈流量的現金指什麼包括銀行存款和其他貨幣資金嗎

現金類科目包括：（1）現金；（2）銀行存款；（3）其他貨幣資金；（4）備用金；（5）短期人價證券。需要說明的是，短期有價證券。是指從購買之日起3個月內到期的各種有價證券。備用金，系指企業員工外出公務所借支的備用金，因尚示形成經營活動支出，故仍屬企業的貨幣資金範疇。非現金類科目，系指會計科目表中除現金類5個科目以外的全部會計科目。

Ⅲ 現金流量表的現金流量凈額是否要與貨幣資金期末數一致

錯誤的，

凈增加額是期末-期初的金額。

這個並不是要與你的期末數一致的。

除非你的期初貨幣是零，才可能一致。

Ⅳ 現金流量表中的現金凈流量數據與資產負債表中的貨幣資金變動數不同，為什麼是什麼影響了該數據。謝謝！

原因就在於現金流量表中的現金及現金等價物並不僅僅為貨幣資金，也可能包括3個月內可以變現的其他現金等價物。

現金凈流量數據與資產負債表具有內在關系。將資產負債表和利潤表結合起來的一個動態等式是：資產=負債+所有者權益+收入-費用。

從這個等式可以看出，虛增利潤（收入-費用），必須同時虛增資產或虛減負債，在虛減負債困難的情況下，大多數企業會選擇虛增資產。

資產的水分就是隱藏在資產負債表中的費用，是對存續資產少提折舊和減值准備、少計攤銷等，使其實際價值低於賬面價值，資產中的水分實質上就是披著資產外衣的費用。

(4)現金凈流量與當期貨幣資金擴展閱讀：

現金流量的運行機制：

通常，現金流量的計算不涉及權責發生制，會計造假不容易。就如虛假的合同能夠簽出利潤，但簽不出現金的流量。

在關聯交易操作利潤時，往往也會在現金流量方面暴露有利潤而沒有現金流入的情況。所以，利用每股經營活動現金流量凈額去分析公司的獲利能力，比每股盈利更加客觀。

不過，每股稅後利潤和現金流量凈額是相輔相成的，有的上市公司有較好的稅後利潤指標，但現金流量則不充分，這就是典型的操作利潤的關聯交易所導致的。

隨著年報公布家數量增多，這種現象會被凸現出來。有的上市公司在年度內變賣資產，而出現現金流大幅增加的現象，也不一定是好事，這將影響上市公司可持續發展。

如已經公布2002年度報表的中興通訊，招商局，晨明紙業，TCL通訊，民生銀行等，它們不但每股收益和資產收益均有不同程度的增長，而且每股經營性現金流量基本在1.60元以上。

Ⅳ 現金及現金等價物凈增加額與貨幣資金之間勾稽關系

資產負債表「貨幣資金」項目期末與期初差額，與現金流量表「現金及現金等價物凈增加」勾稽關系是否合理。一般企業的「現金及現金等價物」所包括的內容大多與「貨幣資金」口徑一致；銷售商品、提供勞務收到現金≈(主營業務收入+其他業務收入)×(1+17％)+預收賬款增加額-應收賬款增加額-應收票據增加額；購買商品、接受勞務支付現金≈(主營業務成本+其他業務成本+存貨增加額)×(1+17％)+預付賬款增加額-應付賬款增加額-應付票據增加額。

Ⅵ 現金流量表中的凈現金流量與資產負債表中的貨幣資金之間的關系如何，並分析之

最後一欄，現金及現金等價物凈增加額，應該是跟本期貨幣資金科目的變動額是一樣的

Ⅶ 現金流量凈額不等於貨幣資金怎麼找出原因

現金流量凈額是流量的差額，是流出流入資金的差額。不是貨幣資金的余額。
流量凈額=期末貨幣資金-期初貨幣資金。

Ⅷ 現金凈流=貨幣資金余額

現金銀行的日記賬按的是收付實現制，利潤表按的是權責發生制。
流量表的凈流量=現金銀行的本期發生凈額

Ⅸ 現金流量表中經營活動產生的現金流量凈額是否與資產負債表中的貨幣資金致

不一致，它們不是一回事。