企業從事商品期貨套期保值業務
『壹』 企業期貨套期保值交易詳情
投機和套保可以同一賬戶套期保值目前是這樣進行的,公司申請進行套期保值,要填寫一些表格材料,由期貨公司上交到交易所,然後獲得批准,就可以進行套保了,而且套保是有金額限制是,根據你公司的營業額和實際生產需求,來限定你可以獲得的單數。在進行下單時,要將套保的選項框勾上。而且套保一旦建立頭寸後,是要經過一段時間才能平倉的,這些都在你填寫表格的時候就計劃進去了,所以才能被批准。你能進行的套保品種,是你企業有關聯的。比如你是橡膠企業,那麼就你申請不到大豆的套保。在你勾選套保的選項後,下的單子手續費有極大優惠,交易所鼓勵企業參與套保。如果你不勾選,那麼就只能是投機交易,按正常手續費收取。也許你會想到,不申請直接勾選套保是否也算。其實那個是下不了單子的。所有套保的單子,都是你申請了以後,企業的法人賬戶被交易所允許了套保交易,才能下單子的。無法直接下套保單子。
『貳』 企業做套期保值業務,應該記入什麼會計科目
我認為別那麼麻煩,直接計入短期投資就行了。
『叄』 目前我國哪些公司參與了套期保值業務
http://www.jxcc.com/ssgs/ShowClass.asp?ClassID=12
您可以去江西銅業的年度報告去看一下, 上述為地址鏈接,「江西銅業股份有限公司2012年年報」裡面的具體寫的比較詳細。有期貨投資性交易 和套期保值項目
『肆』 企業如何利用期貨進行套期保值
1、生產者的賣期保值:
不論是向市場提供農副產品的農民,還是向市場提供銅、錫、鉛、石油等基礎原材料的企業,作為社會商品的供應者,為了保證其已經生產出來准備提供給市場或尚在生產過程中將來要向市場出售商品的合理的經濟利潤,以防止正式出售時價格的可能下跌而遭受損失。
可採用賣期保值的交易方式來減小價格風險,即在期貨市場以賣主的身份售出數量相等的期貨作為保值手段。
2、經營者賣期保值:
對於經營者來說,所面臨的市場風險是商品收購後尚未轉售出去時,商品價格下跌,這將會使經營利潤減少甚至發生虧損。為迴避此類市場風險,經營者可採用賣期保值方式來進行價格保險。
3、加工者的綜合套期保值:
對於加工者來說,市場風險來自買和賣兩個方面;既擔心原材料價格上漲,又擔心成品價格下跌,更怕原材料上升、成品價格下跌局面的出現。
只要該加工者所需的材料及加工後的成品都可進入期貨市場進行交易,那麼就可以利用期貨市場進行綜合套期保值,即對購進的原材料進行買期保值,對其產品進行賣期保值,就可解除後顧之憂,鎖牢其加工利潤,從而專門進行加工生產。
(4)企業從事商品期貨套期保值業務擴展閱讀
套期保值在企業生產經營中的作用:
1、確定采購成本,保證企業利潤。供貨方已經跟需求方簽訂好現貨供貨合同,將來交貨,但供貨方此時尚無需購進合同所需材料,為避免日後購進原材料時價格上漲,通過期貨買入相關原材料鎖定利潤。
2、確定銷售價格,保證企業利潤。生產企業已經簽訂采購原材料合同,通過期貨賣出企業相關成品材料,鎖定生產利潤。
3、保證企業預算不超標。
4、行業原料上游企業保證生產利潤。
5、保證貿易利潤。
6、調節庫存。當認為當前原料價格合理需要增加庫存時,可以通過期貨代替現貨進庫存,通過其杠桿原理提高企業資金利用率,保證企業現金流。當原材料價格下降,企業庫存因生產或其他因素不能減少時,在期貨上賣出避免價格貶值給企業造成損失。
7、融資。當現貨企業需要融資時,通過質押保值的期貨倉單,可以得獲得銀行或相關機構較高的融資比例。
8、避免外貿企業匯率損失。外貿型企業在以外幣結算時,可以通過期貨鎖定匯率,避免匯率波動帶來的損失,鎖定訂單利潤。
9、企業的采購或銷售渠道。在某些特定情況下,期貨市場可以是企業采購或銷售另外一個渠道,等到商品進入交割環節,實現商品物權的真正的轉移,是現貨采購或銷售的適當補充。
『伍』 如何理解企業期貨套期保值交易及其會計處理
在這我只能解釋一下期貨的套期保值交易。
所謂的套期保值其實是對於我們的實體行業來說的也就是說我們手中持有期貨交易中的產品(投機者是用不到套期保值的)如:銅,螺紋鋼等等。
套期保值其實就是利用期貨的做空機制來做到的。是企業用來規避風險的一種方法。
舉個例子來說我們剛剛進貨100噸的銅,進貨後銅價就降了,那麼這肯定是要造成損失的,這時候我們就可以在期貨上通過做空與我們實際擁有的相同的手數來達到盈利的目的,這樣一虧一贏就相互抵消了。(期貨是在現貨的基礎上發展起來的,他們之間的價格走向一般都是一樣的,期貨可能會反映的快一些,畢竟對於現貨市場來說需要一定的市場反應的時間,所以兩者之間會有一定的時間差)
『陸』 企業如何套期保值
可以在期貨市場上做賣出套期保值,因為你是生產企業,所以你是天然的空頭,即賣方。
你最擔心的就是生產出的產品價格下跌,所以你要在期貨市場上建立與你現貨市場數量相同的期貨頭寸,比如你是生產豆粕的,你今年生產了100噸豆粕,你就在期貨市場上掛十張賣出豆粕的期貨合約,這樣現貨價格下跌時你的現貨是虧損的,而期貨是盈利的,所以這樣的套期保值就會全部或者部分抵消你的現貨虧損,甚至出現盈利。至於為什麼現貨跌期貨就也跌,是因為不論是現貨市場還是期貨市場,你所經營的都是同一種商品,受到的供求因素是一樣的。
『柒』 請舉一個例子說明一下企業如何通過期貨實現套期保值,這樣子等於100%掙錢嗎
比如說你是一個用大豆榨豆油的企業,你需要采購大豆,那你就提前買入未來3月份的大豆鎖定價格。
如果未來3月份大豆價格上漲,由於您提前做了買入,所以相當於你進行了價格比較低的虛擬庫存,你可以理解為盈利了。
如果未來3月份的大豆價格下跌了,那相當於你在一個相對高的位置采購了大豆,那這種情況你可以理解為套保虧損了,就是不如不套保。
所以套期保值並不能說是100%掙錢,它只是提前鎖定未來的價格,可能未來價格對更有利,但是你不想賭,那現在這個價格你也能接受,那麼套保的意義就是正向和積極的。